房地产企业企业所得税汇算清缴中佣金及手续费扣除限额为销售协议的百分之5 比如我公司今年账上实际发生佣金100万 但是销售协议金额怎么确定呢 是这100万结佣金额相对应房源的销售价格吗

位真城的中药生产企业色为上带公司，是增值税一般纳税人。2021年田作业实现营业收人86000万元，2022举2月电企业进行2021年所得税汇算清缴时聘请了案会计师事务所进行审核，发现如下事项:(1)6月将一批自产药品分配给股东，该药品的成本为300万元，市场不含税销售价格为450方完，企业来做住何账务处理。计算销项税额。(2)11月份采用预收款方式销售药品，该药品成本1000万元，市场不含税销售价格1300万元;协议药定的发货时间为2022年1月，截化2021年底未发货。申企业收到预收款即确认销售收入并结转成本，未开具增值税发票，增值税末缴纳。是否确认收人，为什么?(3)成本费用中含实际发放职空资15000万元，按照合同药是置接给接受派遣的生产车间赏空资800万完。可扣除多少?(4)成本费用中含发生职中福利费1000万元、职一教誉些费1280万元;拨缴工会经费320万完，已经最得相笑收据。可扣除多少?(5)发生广售费和业务置传费25000万元，业务招待费500方完。可扣除罗少?(6)2021举企业所得税应纳税所得额为多少?

甲公司为居民企业，主要从事玻璃制造和销售业务。2020年度有关经营情况如下：（1）发生一笔涉及商业折扣的销售业务，该笔业务为销售光伏玻璃一批，不含增值税售价200万元，扣除商业折扣10万元后实际收到销售价款190万元、增值税税额24.万元。（2）实际发生合理的工资、薪金支出1000万元，发生职工教育经费支出70万元。（3）计提未经核定的资产减值准备20万元；发生非广告性赞助支出10万元；发生诉讼费用2万元；员工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出0.2万元。（4）利润总额2400万元。已知，职工教育经费支出不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除：上年度未扣除结转至本年扣除的职工教育经费支出15万元。为什么要纳税调增10万？实际本年70+去年15，限额80，调增也是5。如果不管去年的，实际70，限额80，全额扣除，不做调整。

甲公司为居民企业，主要从事玻璃制造和销售业务。2020年度有关经营情况如下：（1）发生一笔涉及商业折扣的销售业务，该笔业务为销售光伏玻璃一批，不含增值税售价200万元，扣除商业折扣10万元后实际收到销售价款190万元、增值税税额24.万元。（2）实际发生合理的工资、薪金支出1000万元，发生职工教育经费支出70万元。（3）计提未经核定的资产减值准备20万元；发生非广告性赞助支出10万元；发生诉讼费用2万元；员工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出0.2万元。（4）利润总额2400万元。已知，职工教育经费支出不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除：上年度未扣除结转至本年扣除的职工教育经费支出15万元。4.计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额的下列算式中，正确的是AA.2400-(1000×8%-70)+20+10=2420(5)B.2400-15+10+0.2=2395.2(5)C.2400+2+0.2=2402.2(5)D.2400+15+2=2417(5)为什么要纳税调增10万？

某市甲房地产开发企业发生相关业务如下： (1） 甲企业于2019年1月受让一宗土地使用权，支付 地价款2600万元，相关税费88万元；于2020年1月将 受让土地的90%用于开发建造办公楼 (2） 开发过程中支付耕地占用税100万元、建筑安装 工程费800万元、开发间接费用300万元，办公楼的装 修费400万元。 (3） 开发过程中发生销售费用75万元、管理费用50 万元、财务费用120万元，其中财务费用包括向金融机 构贷款利息支出100万元以及超过货款期限加罚的利息 20万元，利息支出能够提供金融机构贷款证明并且能 够按照房地产项目计算分摊。 (4） 2021年7月该办公楼建造完成并理竣工验收手 续 （5） 2021年8月对外销售建筑面积的90%， 签订产权 转移书据，共取得不含税销售收入9500 万元。 (其他相关资料：省级政府规定开发费用的扣除比例 为4%，准予扣除的与转让房地产有关税金为65方 要求：根据上述资料，回答下列问题。 (1） 计算该项目士地增值税时允许扣除的取得士地使 用权支付的金额。 (2） 计算该项目土地增值税时允许扣除的房地产开发 成本。 (3） 计算该项目土地增值税时允许扣除的房地产开发 费用。 （4）计算该项目土地增值税时准予扣除项目的合计金额 (5)计算该项目应缴纳的土地增值税

房地产企业企业所得税汇算清缴中佣金及手续费扣除限额为销售协议的百分之5 比如我公司今年账上实际发生佣金100万 但是销售协议金额怎么确定呢 是这100万结佣金额相对应房源的销售价格吗