老师你好。我们是一般纳税人办理了外管证。合同金额是100万的。发票每个月只开一些。这样的花我预缴是100万的2%还是每个月开发票金额的2%

老师是这样算吗。这个月开了10万，10万×9%×2%吗

同学你好 对的 是这样计算的

老师，预交的工程的话。企业所得税需要预交吗

对的 需要预缴的哦

老师，预缴是交给外地？次月抵扣剩下的税款再交给当地？

同学你好 对的 是这样的

老师 我刚才问了一下我们当地税务局。说是一个省的，企业所得税不需要外地缴纳

同学你好 那你按照你们当地来哦 很多地方要求是跨地级市就要交

明白了。那预缴的这一块增值税还需要单独做一笔分录吗？

同学你好 对的 要单独做的

那分录怎么写啊。

同学你好 预交增值税转入未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预交增值税 当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费-未交增值税 这样达到抵消的效果。

好的谢谢你老师