郭老师，我去年有一个加工费（非应消费税品），然后供应商当月发票开的10万，我只计入9.9万，还有1000忘记进入成本，也忘记挂帐了！ 我现在2月我重新把差的1000挂到应付，成本要怎么弄，我去年的帐不想动

实际工作中我遇到了一个实战的问题，我新入职一家小规模公司，2020年5月份申报19年汇算清缴时，只在调整表上收入调增了20万，只交纳了所得税，也没有交增值税等，实际去年的账上并没有做这笔无票收入，现在账上还挂着这20万预收账款呢，请问，1.这调整表上的无票收入的分录需要处理吗？2.这20万的收入怎么和账上挂的预收账款冲平呢？还有还发现成本还调减了22万，应付账款有家20万的挂账，实际已经付清款了，当初付款时直接做到主营业务成本了，没有收到发票，实际收到发票后又记入成本，第一次遇到这种情况，怎么处理这事

建筑施工单位，小规模，有个项目是别人挂靠在我们公司的，现在工程已经竣工，开票10万，但是收到款只有9万，有一万的质保金要一年之后才能收回，想问下，我开票的时候是借：应收帐款10万贷主营业务收入9.9 应交税费0.1；1、收到款的分录应该怎么写？（只收到9万的工程款）2、月末如何结转成本？

老师，还是刚刚那个问题没有问完，这个挂靠业务说是元月几号就开票给对方，但是现在成本都没开来，我也不想在12月份做暂估成本了，就把2021年度全部当成筹建期了，等到元月10日的样子开票，因为这个一开始材料等费用挂靠方已经自己支付给供应商了，那等发票来了后我做账是要挂在股东代垫支付吗？借：原材料，贷：应付账款――供应商。借：应付账款――供应商，贷：其他应付款――××股东吗？，等收到收入后，我要付把这收入通过这个股东账户转出去给挂靠方吧

老师，这个挂靠业务说是元月几号就开票给对方，但是现在成本都没开来，我也不想在12月份做暂估成本了，就把2021年度全部当成筹建期了，等到元月10日的样子开票，因为这个一开始材料等费用挂靠方已经自己支付给供应商了，那等发票来了后我做账是要挂在股东代垫支付吗？借：原材料，贷：应付账款――供应商。借：应付账款――供应商，贷：其他应付款――××股东吗？，等收到收入后，我要付把这收入通过这个股东账户转出去给挂靠方吧

郭老师，我去年有一个加工费（非应消费税品），然后供应商当月发票开的10万，我只计入9.9万，还有1000忘记进入成本，也忘记挂帐了！ 我现在2月我重新把差的1000挂到应付，成本要怎么弄，我去年的帐不想动