郭老师，我做3月份账的时候有点糊涂了，譬如3月采购应支付货款10万元但实际支付6万元，差额4万元是供应商之前应该返还给公司的钱，就这样抵了4万，该怎么做账呀？老师我现在都有点乱了，老板有两个公司，老板的a公司去年就签了习酒代理，给习酒供应商付了代理费用等，但从今年开始有我公司新成立的对接习酒供应商的业务，有很多业务是我公司先垫付在有供应商返还给我公司或者a公司，1月份供应商要给返款所以我公司给开了发票，但这笔款应该是a公司的，我该怎么做账呢、?到3月份我公司采购了假如货款100万，但实际支付了60万，有40万元供应商就用本该返还给a公司的款给相抵了，现在这别业务该怎么记账呢

公司如果要抵消之前的款项，你需要查询一下之前的帐是怎么处理的，然后才能核销之前的帐 如果新成立的公司对接之前的供应商，那需要重新签订协议，或者签订一个补充协议，然后正常做账就可以了。

是重新签协议了，所以供应商就直接对接新公司了，但和之前a公司的往来也都先返回到新公司，新公司再把这笔款转给a公司，就相当于a公司和供应商之前未结清的往来现在都要通过新公司，这要怎么做账呢

正常情况下，是不应该这样处理的。 但是如果发生了，那A公司和新公司之间在签个协议，协议中说明一下情况

老师，有协议呀，我就是不会账务处理

这种情况就是两个公司之间互相转款，你通过其他应收款和其他应付款进行处理就可以啦

老师现在是有协议的就是我不会账务处理，现在a公司和供应商有往来未结清需要新公司间接把供应商的返款在转给a公司，供应商要给a公司返款需要通过新公司，新公司1月份给供应商开了20万元发票，3月份新公司采购商品应付100万元实际付60万，那40万元是供应商欠a公司的钱，但用来给新公司抵扣货款了，第1新公司给供应商开发票的时候如何做账呢、第2新公司采购的时候这种情况如何做账呢