老师：我在做报税实操，安徽黑白报装有限公司的企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类），JMSE00100符合条件的小型微利企业减免企业所得税中的数（63356.93）是从哪里来的？资料上也没有体现出来？

老师，你好，我们是江苏的公司，我在填这个月的企业所得税申报表，划横线的部分写的:符合条件的小型微利企业减免企业所得税。我算了下，这样我们企业所得税的缴款比例是2.5%，我们上季度有亏损，所以没交所得税。这样填报是正确的吗？

老师：我在做报税实操，安徽黑白报装有限公司的企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类），JMSE00100符合条件的小型微利企业减免企业所得税中的数（63356.93）是从哪里来的？资料上也没有体现出来？

老师，您好，我想问下，我们公司是分公司，我们分公司现在满足5000万，300万，300人，就基本条件来看，是符合小微企业的，但是我想问的是分公司就算满足条件也不能是小微企业吗？我看之前的财务会计在申报季度和年度企业所得税时，小微企业那里都是选择 否 的，我现在汇算清缴表格填写保存后，跳出提示 说我们是小微企业，我刚入职，之前没有接触过分公司，所以不太确定。谢谢老师

老师，企业所得税年度纳税申报上实际应纳税52.13，之前已缴38.11，应补税款14.02；在减免所得税优惠明细表里，第一行符合条件的小型微利企业减免企业所得税是46.91，那么之前预缴的38.11会退税冯？我不想退税。

老师，这个是什么意思 尊敬的纳税人：根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。如贵公司符合条件，可自行申报享受。