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请问在2022年末计提2022年终汇算企业所得税计提多了，在2023年怎么处理呢？
2023-02-23 11:24
2023-02-23 11:25
借、应交税费，贷以前年度损益调整。
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借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
小企业会计准则，没用到以前年度损益调整，估计会多计提了4000多元，金额不大
你好，把以前年度损益调整改成利润分配未分配利润，第二个不用做。
借：应交税费 贷：利润分配-未分配利润 这样吗？
对的，是的，是这么做的。
那到时候缴纳汇算清缴补交税金了怎么做？
借利润分配未分配利润，贷应交税费企业所得税，如果需要交所得税，做这个集体。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。