以人材机为基数计算企业管理费时，人材机费用中包含可抵扣进项税额，需要先扣除在计算企业管理费吗？然后在计算建安工程费时，＋人材机的时候又要扣除一遍吗？

老师，请教个问题，我在报9月份的增值税时（一般纳税人）有机票没有计算填列在进项那，也没有计算抵扣，机票在9月也入了账，做了管理费用-差旅费。现在发现，可不可以在11月份的时候，做一笔红冲的分录，借：管理费用-差旅费 -20000 贷：库存现金 -2000，然后11月报增值税的时候再正常计算抵扣，做账的时候，借：管理费用-差旅费 18348.62 应交税费-应交增值税（进项） 1651.38 贷：库存现金 20000

请教下：我们是建筑劳务公司，开给总包250万的发票【其中材料：130万+劳务120万】我们在预缴申报的时候，需要扣除材料的130万吗？ 开出去的发票是：9% （材料+安装费） 250万 供应商进项的发票是：13% （材料发票） 130万 一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2％的预征率计算应预缴税款。 我们预缴2%的税，在预缴时候，需要扣除材料费吗？

以人材机为基数计算企业管理费时，人材机费用中包含可抵扣进项税额，需要先扣除在计算企业管理费吗？然后在计算建安工程费时，＋人材机的时候又要扣除一遍吗？

2021年5月31日进行存货盘点过程中，发现上月购入的材料盘亏10吨，每吨购入成本为1200元（不含增值税，购入时取得增值税专用发票）。经查属于管理不善所导致，应由责任人赔偿5000元。企业应当如何进行会计和税务处理。 参考解析： (2)企业因保管不善造成原材料的毁损，增值税的进项税额不得抵扣，所以要将已抵扣的增值税进项税额转出，确认为资产损失。同时，减除责任人赔偿后，在计算企业所得税时以专项申报的方式进行税前扣除。 会计处理为： 借：待处理财产损溢 13560 贷：原材料 12000 应交税费一应交增值税（进项税额转出）1560 批准后： 借：管理费用 8560 其他应收款 5000 贷：待处理财产损溢 13560 老师：请问这个题目为何管理不善，难道进行专项申报了，企业所得税就可以扣除，不是要做调增的吗？只有自然灾害才是企业所得税前可以扣除吗？

某农机生产企业为增值税一般纳税人，2020年12月发生以下业务：(1)外购原材料，取得普通发票上注明价税合计金额50000元，原材料已入库：另支付给运输企业含税运输费用3052元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票。(2)企业为修建职工餐厅领用11月份从一般纳税人处购进的钢材一批，成本为70000元，钢材购入时已按规定抵扣了进项税。(3)销售自产农机整机一批，取得不含税销售额430000元，另收取该批农机的包装费11990元。该企业当月进项税均认证抵扣。要求：计算该企业本年12月应缴纳的增值税。