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老师,请问公司员工报销车费时,发票是电子普票,开票内容为运输服务*客运服务费,开票金额是2600,但是公司规定只能报销2000,那抵扣进项时,是不是只能抵扣2000/1.03*0.03的进项税呀

2023-02-23 15:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-23 15:40

不是,直接按电子发票上的税金报销。2000/1.01*0.01

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快账用户3273 追问 2023-02-23 15:43

电子普票开具的金额是2524.27元,税额是75.73元,税率是3%,但是公司规定只能报销2000,那申报增值税,进项那是不是填2000/1.03*0.03

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齐红老师 解答 2023-02-23 15:45

是的,这个就是按你说的那样子。多余的进项转出

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快账用户3273 追问 2023-02-23 15:49

要转出吗,那个交通费是电子普票,不是直接将2000/1.03*0.03的税额填在本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证那一栏就可以了吗

要转出吗,那个交通费是电子普票,不是直接将2000/1.03*0.03的税额填在本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证那一栏就可以了吗
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齐红老师 解答 2023-02-23 15:55

还有那个8B栏填一样的哈

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快账用户3273 追问 2023-02-23 16:33

就是不用转出吗,直接填2000/1.03*0.03吗,这种抵扣的话,是不是还要将发票打印出来附在进项抵扣后面

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齐红老师 解答 2023-02-23 16:40

嗯嗯,就那样填就是了哈

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不是,直接按电子发票上的税金报销。2000/1.01*0.01
2023-02-23
你好   这个是国内旅客运输服务是可以抵扣的 是的
2021-05-11
同学你好,单位取得的长途客运手撕客票,不能抵扣进项税额。请问纳税人为非雇员(如客户、邀请讲课专家等存在业务合作关系的人员)支付的旅客运输费用,不能抵扣进项税额。取得航空公司开具的退票费增值税电子普通发票,不可以作为购进旅客运输服务的发票进行抵扣。住宿费可以开具专用发票。
2024-03-05
你好,可以的,可以抵扣的。单位名称的就可以抵扣。
2023-07-05
是的,就是你说的那样子的哈
2023-08-17
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