老师您好，请问业主代付施工方下一劳务公司农民工工资，制定工资表时和发放工资时如何做账？谢谢
借应收账款 贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本，贷应付职工薪酬工资， 借应付职工薪酬工资贷应收账款。
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老师:请问1、我们是建筑公司，开给甲方的发票是120万，收到拨款100万，剩余20万甲方直接代发了民工工资？那怎么做账？ 借:工程施工-人工费20万 贷:应收账款-甲方** 甲方代发工资我们公司做账需要什么资料？（甲方代发清单和工资表吗） 2、我们自己有劳务公司，劳务公司开发票给建设公司80万，也要包含那代发20万工资吗？建设公司收到发票借:工程施工-人工贷:应付-劳务公司吗？那劳务公司发放工资时也会出现代发20万工资？劳务公司又怎么做账呢？
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老师您好，请问业主代付施工方下一劳务公司农民工工资，制定工资表时和发放工资时如何做账？谢谢
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老师好！请问劳务公司代发工资如何做账，会计科目？并如何申报工资？按常规企业固定员工那样申报代发员工工资吗？谢谢！
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老师，我公司是一家建安公司，农民工平台发放农民工工资的时候，用工资表入的账，借:工程施工－劳务费 贷:银行存款；过后对方又给我开了发票 如何账务处理呢？
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老师，请问一下在A建筑公司的农民工专户上发放了农民工的工资，A公司需要劳务发票，这时找了B劳务公司，A 和B公司签订了代发协议和合同，B公司就拿A公司账户发放的工资表作为所得税成本是不？
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当期的费用产生，次月可以开专票，当月怎么做账，要先把税额计算出来吗
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您好，老师！想请教下出口业务，我们是生产型出口业务，4月27日开的报关单，没有开出口发票，和出口退税联有什么区别，是不是先抵扣进项发票，今天刚刚收到采购发票，是次月抵扣了，再开出口发票吗，（出口退税得流程我要怎么操作，请老师指点）
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采购煤炭，采购的发票本月没开具，但是采购进来的煤炭已经卖完了，我能开销售发票么
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应交税费-未交增值税2023年4月是平的，2024年1月转出12月应交增值税后贷方余额是1452.24，截止到2026年5月还是有1452.24的余额，之前的会计说是之前有一个政策是服务业进项可加计5%扣除，附表上调整了多抵了进项，主表上没有把数据导进去，计提的金额大些，应交税费-未交增值税就有这个余额，现在是2026年6月了，是是用的小企业会计准则，这笔余额怎么调账比较好呢
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施工方如何做账？谢谢
借工程施工劳务费，贷银行存款。
银行存款没有变化啊？
你好，没有变化的发票是劳务公司给他开的，银行存款，他是支付给个人出一个委托书，没有关系，不影响。
施工方承包了业主的工程，劳务公司承接施工方的劳务部分，劳务公司造农民工工资表合计10万，业主直接支付给农民工10万，施工方这只有工资表和业主的银行回单复印件
不可以的，需要有发票，这个属于劳务费，有发票才可以抵扣所得税。