8.某公司2019年度、2020年度实现的利润总额均为8000万元，所得税采用资产负债表债务法核算，适用的税率为25%，该公司2019年度2020年度与所得税有关的业务如下：（1）该公司2018年12月12日购入一套设备，取得成本为400万元，会计采用年限平均法计提折旧，使用年限为10年，预计净残值为0，企业在计税时采用5年计提折旧，折旧方法及预计净残值与会计相同，2020年末，因该项设备出现减值迹象，对该项设备进行减值测试，发现该项设备的可回收金额为300万元，使用年限与预计净残值没有变更。（2）该公司2019年购入一项交易性金融资产，取得成本500万元，2019年末该项交易性金融资产公允价值为650万元，2020年末该项交易性金融资产公允价值为570万元。要求：（1）计算2019年应交所得税、递延所得税以及利润表中确认的所得税费用（2）计算2020年应交所得税、递延所得税以及利润表中确认的所得税费用

热门问答 更多>

• 老师。你好。算个含税便宜还是不含税便宜怎么算

• 您好老师，我公司食堂工作人员是通过劳务派遣公司招聘的，这种情况我公司需要代扣代缴个税吗？

• 老师 小规模纳税人酒店上个月亏了12万，老板买东西垫付了2万，酒店这个月需要还贷款13万，所以和老板借15万，老板把自己垫付的两万抵扣了借给酒店13万，这笔业务怎么做账

• 老师你好，光伏发电，剩余的电卖给供电公司，开的销售发票，怎么结转成本？比如开票7000元，怎么结转成本？急急

• 老师好！请教：一餐饮店，库房收到一批免费没花钱的蔬菜，然后各厨房（中餐部门、凉菜部门等）又陆陆续续领出去，做成菜成品卖出去，这个账怎么做呢？

• 老师！24年四季度企税交的钱，做账忘计提了，报表没有提现，年报也忘调整了，怎么办

• 收到大米抵债合计分录

• 老师，所得税费用是什么时候计提，什么时候缴纳的呢？月份？

• 开发票是选大类没问题就行么？还是必须那个就是那个

• 老师，什么是总账会计？它是什么岗位？具体做什么事呢？