同学你好 单选还是 多选
2.甲公司于2008年发生经营亏损1000万元,按照税法规定该亏损可用于递减以后5各年度的应纳税所得额。该公司预计其于末来5年间能够产生的应纳税所得额为为l800万元甲公司适用的所得税税率25%无其他纳税调整事项,甲公司2008就该事项的所得税影响,应做的会计处理是 A确认递延所得税资产250万元 B确认递延所得税负债250万元 C. 确认递延所得税资产200万元 D确认递延所得税负债200万元 为什么是递延所得税资产? 又为什么是以是以800来计算?
A公司适用的所得税税率为20%。2016年12月31日取得的某项固定资产,成本为5 000万元,使用年限为10年,会计采用年限平均法计提折旧,净残值为零。2018年12月31日,估计该项固定资产的可收回金额为3 500万元。税法规定,使用年限10年,该固定资产应采用双倍余额递减法计提折旧,净残值为零。各年A公司实现的利润总额为 10 000万元。2017年递延所得税资产和递延所得税负债期初余额为0。 问:2017年年末递延所得税负债余额=500×20%=100(万元) 2017年年末递延所得税负债发生额=100(万元) 2017年应交所得税=(10 000+会计折旧5 000/10-税法折旧5 000 ×2/10)×20%=1 900(万元) 也可=(10 000﹣当期应纳税暂时性差异500)×20% 2017年年末确认所得税费用=1 900+100=2 000(万元) 为什么2017年应交所得税不是=10000*20%+500*20%=2100万元
某公司2017年度利润总额2400万元,所得税税率25%,递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额,与所得税相关的情况如下:(1)2017年1月开计提折旧的一项固定资产,成本1200万元,使用年限10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收按直线法计提折旧,税法规定的使用年限和净残值与会计相同。(2)向关联企业捐赠现金400万元。假定按税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)期末持有的交易性金融资产成本600万元,公允价值1200万元。(4)违反环保规定应支付罚款200万元。(5)期末,对持有的存货计提了60万元的存货跌价准备。计算:(1)2017年的应交所得税;(2)2017年应确认的递延所得税资产;(3)2017年应确认的递延所得税负债:(4)2017年的所得税费用:(5)做出所得税会计相关的会计分录。
甲公司所得税税率为25%。2×17年12月1日购入的一项环保设备,原价为1000万元,使用年限为10年,净残值为0,按照直线法计提折旧;税法按双倍余额递减法计提折1日,使用年限和净残值与会计规定相同。2×19年末,甲公司对该项固定资产计提了40万元的减值淮备。甲公司对该设备2×19年度所得税处理正确的是()。A.确认递延所得税负债30万元B确认递延所得税负债5万元C确认递延所得税资产30万元D.确认递延所得税资产5万元
甲公司所得税税率为25%。2×17年12月1日购入的一项环保设备,原价为1000万元,使用年限为10年,净残值为0,按照直线法计提折旧;税法按双倍余额递减法计提折1日,使用年限和净残值与会计规定相同。2×19年末,甲公司对该项固定资产计提了40万元的减值淮备。甲公司对该设备2×19年度所得税处理正确的是()。A.确认递延所得税负债30万元B确认递延所得税负债5万元C确认递延所得税资产30万元D.确认递延所得税资产5万元
老师,明天面试一家物流公司,需准备什么
5月份开到普通发票作废怎么操作
微信转账单号金额修改了财务能查出来吗
跨年作废增值税专用发票,请问开票方和受票方的流程都是啥?具体怎么操作
老师。做内帐违法吗?
想问下,假设只知道汽车购买了50万元,然后账还没做的,这种情况下,是不是不用管计提折旧了多少,只要知道卖多少钱就可以入账了(就是做卖车固定资产的清理分录),然后卖车若不知道已计提折旧多少,也是不影响实际卖了多少钱及入账分录对吗
老师,残保金是按年申报,当年11月30日之前申报就行吗?
社保申报第一步要先新参保职工工资申报么
小规模开了我20万票,可以直接取出来用吗
老师,我们8月份售卖了一件固定资产,钱收了,这个月还没给对方开票过去,那这个月关于这件固定资产相关的折旧怎么处理,本月这件固定资产还要做哪些账务处理