老师，公司税务登记是企业会计准则，但核算软件是小企业会计准则，现在有一笔上年的期间费用需要调整，请问该怎么处理？

分录怎么写

具体的调整什么的。

管理费用调减

具体的是什么业务， 管理费用里面有很多，具体的是哪一个费用，比如是办公费吗？

借利润分配未分配利润，贷应付账款或者是预付账款或者是银行存款。

21年22年多交的代扣代缴附加税，在23年退回了

借银行存款 贷应交税费， 借应交税费，贷利润分配，未分配利润。

你这个是需要纳税调增，而且他也不是期间费用。

老师，您看当时支付的时候做的分录对吗？

借应交税费，贷研发支出，借研发支出，贷利润分配未分配利润。

谢谢，老师