老师我没太明白您的意思就是增值税可以抵扣双方在合同中约定收入不重复就可以免去一部分税务吗

老师，您好，我们单位部分2021的销售单在2022年开票，我是不是得做以前年度损益调整，这样就会导致增值税报税额同主营业务收入不一致，这样操作可以吗

财税2016 36号文 第二十九条适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。 请问:我们公司有一部分收入是技术开发合同，减免了增值税，但是，取得的进项税发票无法确定和免税项目是否相关，税务老师让按照上面公式计算，但是没看明白，老师能举个数据实例，告诉我怎么计算吗？

亲有个问题问一下你，我们有个项目在国外巴西，跟我们签订合同的甲方是国内的，是属于中建科工的，本来刚开始准备签订合同签订1400万是直接建筑安装服务，这样的话我们开给中甲方中建科工的发票就是建筑工程服务，免税发票 那我们取得的进项材料/劳务无论专普都是不能抵扣的，都是价税合计入账；现在甲方又说不想那样签订合同，他说要跟我们签订一个销售材料的合同13% 600万，一个建筑安装合同 免税的800万，这样相当于我们在进购巴西项目材料的时候就可以当进项采购进来，然后开销售材料发票给甲方中建科工，（意思这时我们的进购的材料可以抵扣？然后我们开给材料给甲方也不差进项了）可以这样操作吗

老师我没太明白您的意思就是增值税可以抵扣双方在合同中约定收入不重复就可以免去一部分税务吗

老师您好，请问公司的销售发票开票日期是2023年2月5日，但是备注中写明是2022年8月~9月护理费，证明是去年的业务，今年才收到钱，请问您：如果我在去年这笔应税服务已经提供，例如已于2022年8月给对方护理完成，发生了应税行为，但是对方还没给钱的情况下，我在2022年8月份做账：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 这样对吗？但是如果这样做账的话，去年8月份，到底发生增值税的纳税义务了吗？我这块不太清楚？增值税纳税义务发生的时点是不是以下3个：①发生应税行为且收到款项；②开发票；③按照合同，到了合同双方约定给钱的时间就发生增值税纳税义务。老师，以上我的这些理解对吗？蟹蟹