上年12月工资计提科目用错，原分录：借应付职工薪酬_工资（应是主营业务成本_工资）管理费用_工资，贷应付职工薪酬_工资。现在怎么用以前年度损益科目来调整呢
借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。
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补提上年12月劳务成本，是借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，职工工资， 发放，借应付职工薪酬，职工工资。贷银行
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2020年会计分录借：管理费用-职工薪酬 主营业务成本 ---工资 贷：应付职工薪酬--工资 现在税务部门核查到有17950元工资不实，让调整，我的分录借：应付职工薪酬---工资 贷：利润分配--为分配利润对吗 税务部门有说要通过以前年度损益调整，是不是分录就是借：应付职工薪酬--工资 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷利润分配--为分配利润
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以前年度科目使用错误，原分录为： 借：营业成本 工资 800 贷：现金 800 借：营业成本 800 贷：应付职工薪酬 800 2022年我修改的为： 借：应付职工薪酬 800 贷：以前年度损益调整 800 借：以前年度损益调整 800 贷：利润分配—未分配利润 800
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计提工资，管理人员的工资计入，管理费用-职工薪酬，生产工人的工资计入，主营业务成本-工资，计提工资时的分录，借管理费用一职工薪酬，主营业务成本一工资，贷应付职工薪酬一工资。为什么管理费用的二级科目是职工薪酬，不是工资呢？
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上年12月工资计提科目用错，原分录：借应付职工薪酬_工资（应是主营业务成本_工资）管理费用_工资，贷应付职工薪酬_工资。现在怎么用以前年度损益科目来调整呢
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酒店客房买的洗护用品 一次性用品 放在科目 主营业务成本-客房易耗品 这样合适吗
粤公网安备 44030002003870号
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只用这个分录就行了吗？还需要冲红啥的吗
你好其他的不需要的。
年度汇算清缴需要调整吗
需要的，需要纳税调减。
做调整科目需要附原始凭证吗
你好，不用的，你这个原始凭证已经在12月份了。
好的，在做支付12月工资分录的时候是不是借以前损益调整，贷银存
好，不可以的，你这样的话应付职工薪酬，还有育丸。
做这个的话，应付职工薪酬还有余额。
目前应付职工薪酬余额是管理费用_工资计提的，主营业务成本_工资是用错科目了，现在用以前损益调整代替了，发放不是用这个科目来发放吗？我的理解是这样的
借以前年度损益调整， 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪筹工资贷，银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整完整的是这一个。
好的，这样说就明白了，谢谢老师
不用客气，工作愉快。