老师，我1月份接手的代理记账的账，12月没用计提工资，社保，我1月补提的话是不是要把管理费用做到利润分配-未分配利润？

借：利润分配-未分配利润 其他应收款-社保个人部分，贷：银行存款 老师可以做一个分录吗？

你好 1；     你是补单位部分的话； 借  ：利润分配-未分配利润 贷应付职工薪酬-单位部分  ；   你其他应收款-个人部分 发工资去计提哈 ； 你还做了缴纳分录吗   

缴纳分录做了，因为工资社保都是1月付的

你好；  那你借方为什么还做其他应收款-个人社保部分   

我是跳过应付职工薪酬这个科目，直接做的一笔分录，就是付社保的分录

你好； 不可以哈 ； 要走这个科目过度的  

好的，我改过来

你好；  好的； 改下就行了。   

谢谢老师的指导