@郭老师 老师 麻烦您看下，审计报告中说的这条是什么意思呢：八、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明 本幼儿园资产提供者未设置时间或限制用途。

那针对这个审计我们要作出说明吗

对的，是的，你们写简单写一个说明，或者是相当于是一个备注。

审计说他们已经进行了审计调账，这个那我账上还用调吗老师

他给你调整的和你账上的不一致的，需要调整。

就是我要根据他调的这个又来调我账上的吗

的是的，是这么做的，你如果不调整之前的，你就在这个月调整。

意思就不去动去年的账直接在今年调整是吧

对的，是的，是这个意思的。

老师 为什么要将上面那张表里面的负值重分类调整呢

你好，往来科目出现了负数余额，它不合理，你需要再填写报表的数字，给它重分类。

那就不是重分类了吧，你这个是不是科目做错了？比如和你单位主营相关的，你放到应收账款，预收账款，应付预付，如果是费用类的，用其他应收款或者其他应付款。

您看他表上的说明，比如第一个问题：负债重分类调整：从预付账款调到其他应付款，为什么要调呢

那你看一下是不是支付的是费用类的，和你的主营业务不相关。

也是相关的，比如食材呀，教玩具呀，图书类的，就是没有明白为什么要重分到另外一个科目去，这个目的是什么，体现了什么

那没必要的，做预付账款里面就可以的，这个没必要调整。

他给你调整的时候，你问一下他为什么和单位主营相关的不做预收预付。

这个不是代收代付的吧。

不是代收代付的，我问他那我们要根据审计的进行调整吗，这是他给我的回复：重分类调整的原因的资产负债表资产总额为负不合理，所以调整，你们是否调整我们不参与，以你们自己为主

那预付账款对应的也是应付账款才对。

不应该是其他应付款。

对呀，我也蒙得很，还有老师，请问净资产变动额和期末金额是一个数据吗