演示账套

结转增值税后面付什么附件呢

2023-03-01 12:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-03-01 12:55

结转增值税后面付附件主要包括：缴纳凭证、增值税转出税款及转出明细表、转入会计帐簿或回收凭证、转出会计帐簿和转出税款及转出明细表。
1、缴纳凭证：缴纳凭证是企业持有的增值税发票或者货物销售凭证，其中应当注明纳税单位名称、纳税人识别号、税款金额、增值税标准税率、增值税额、发票号码等。
2、增值税转出税款及转出明细表：增值税转出税款及转出明细表是企业按照税务机关规定，单独列示增值税转出数额，其中应当注明本期转出净额、本期转出净额扣除本月应税转入额、本期转出额、上期转出未结转额等。
3、转入会计帐簿或回收凭证：转入会计帐簿或回收凭证是企业按照增值税法定程序，把结转增值税内容凭证显示已经转入会计帐簿的证明，其中应当注明凭证号、结转方式、结转日期、转入后金额等。
4、转出会计帐簿和转出税款及转出明细表：转出会计帐簿和转出税款及转出明细表是企业按照增值税法定程序，把结转增值税内容凭证显示已经转出会计帐簿的证明，其中应当注明本期转出净额、本期转出净额扣除本月应税转入额、本期转出额、上期转出未结转额等。