演示账套

我们是小规模纳税人，今天收了一张增值税专用发票，我让对方换成普票，对方是一般纳税人，她不愿意开普票，这怎么办

2023-03-02 07:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-02 07:11

你好这个没关系的含税价直接全部计入费用或者成本就可以

快账用户9661 追问 2023-03-02 07:12

这容易形成滞留票，我们老师讲过，流失了进项税，我也会这样做，但是隐患很大

齐红老师解答 2023-03-02 07:15

从小规模纳税人接受专票发票转为一般纳税人后，是有可能滞留票的。一般的情况是，小规模纳税人在未达到一般纳税人标准前，所购买的商品或服务只能拿普通发票或专票，但是由于当前的财税政策，小规模纳税人的发票可以由专票转换为一般发票，而且可以及时交付。但是，当小规模纳税人接受专票后，如果未及时转换为一般纳税人，而且一般纳税人也未尽快对购买的商品或服务进行销售登记，以及税务部门对交税进行查验的情况下，就会形成滞留票的问题。因此，小规模纳税人在转为一般纳税人后，要尽快办理发票转换手续，以免形成滞留票。拓展知识：滞留票是指纳税人发出增值税专用发票，但是未及时申报税款，从而造成票据没有及时记账、发票没有及时开票、发票没有及时到货等情况。滞留票会降低纳税人的纳税压力，从而影响国家的税收收入。因此，各纳税人必须加强发票管理，避免发生滞留票的情况。