2022年固定资产买的个人二手的，在税务局代开发票，增值税1个点，现在2023年没有业务要卖了，怎么做账

借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产

发残值收入借，银行存款贷，固定资产清理。

以后将固定资产清理转入资产处置损益。

好想问一下，500万以下的固定资产可以一次入成本，怎么做

要不要递延所得税

肯定会涉及到递延问题

如果折旧是10年，递延所得税是5年，那5年怎么办？不会啊老师

还有我们公司是一般纳税人，个人卖我们二手固定资产，发票税务局代开，增值税1个点，我们卖出是按几个点？13吗

企业在季度预缴时仍应按照会计核算的折旧额扣除,在汇算清缴时再进行纳税调整,一次性扣除相应成本费用. 1、允许一次性扣除的固定资产不能是房屋和建筑物,也就是说只能是企业的动产. 2、企业新购进的固定资产确定的是企业新购进这个行为,而对于该固定资产是否为新固定资产并没有明确要求,因此,企业在此期间购进的二手固定资产也可以. 3、允许企业一次性扣除,说明企业可以选择一次性扣除,也可选择折旧的方式来折扣.具体情况的选择还要根据企业的经营情况来定. 固定资产一次性折旧递延所得税负债如何做会计处理? 某企业2019年1月购入一台200万元的设备,会计上按照直线法计提折旧,折旧年限为5年,残值为0.该设备在税法上允许税前一次性扣除.企业所得税税率为25%.会计处理如下:(单位:万元) 1、2019年企业购进该设备时,其分计分录如下: 借:固定资产 200 贷:银行存款 200 2、2019年计提折旧的分计分录如下: 借:管理费用-折旧费 40 贷:累计折旧 40 3、纳税调整:2019年该设备在会计账簿上计提折旧费用40万元,但在税法上2019年可以作税前一次性扣除200万元,这就导致了企业在以后2020年至2023年度相对多缴税,形成了企业所得税应纳税的暂时性差异,所以企业应当确认为递延所得税负债. 递延所得税的金额为:(200-40)*25%=40 递延所得税的会计分录如下: 借:所得税费用 40 贷:递延所得税负债 40

还有我们公司是一般纳税人，个人卖我们二手固定资产，发票税务局代开，增值税1个点，我们卖出是按几个点？13吗

二手可减按2%。开具哦

老师，还想咨询一下，一般纳税人卖二手固定资产，只要买进不是13%专票，卖出都是2%？3%专票买进来呢

跟进项没有关系是销售二手固定资产减按2%。

还有固定资产报废，做账时原始单据要附什么，自己公司自制报废单可以吗？还是要哪里出具证明？固定资产原值大小不同，有区别要求吗？

老师意思就是13%买进也减按2