老师，请问差额征税增值税专票税率多少？对方能否抵扣？

劳务派遣差额开票时，可以开具增值税专用发票，但仅限于非工资、福利和社会保险及住房公积金部分。税率方面，根据不同的纳税人类型（一般纳税人或小规模纳税人）以及选择的计税方法（简易计税或一般计税），存在差异。

能否开具增值税专用发票
劳务派遣差额开票时，对于向用工单位收取的管理费部分，可以开具增值税专用发票。然而，对于向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，不得开具增值税专用发票，只能开具普通发票。

税率
一般纳税人：

简易计税方法：以取得的全部价款和价外费用扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照5%的征收率计算缴纳增值税。
一般计税方法：以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照6%的税率全额计算缴纳增值税。
小规模纳税人：

简易计税方法：与一般纳税人相同，也是以取得的全部价款和价外费用扣除相关费用后的余额为销售额，按照5%的征收率计算缴纳增值税。
一般计税方法：虽然小规模纳税人通常不适用一般计税方法，但如果选择此方法，则与一般纳税人的一般计税方法相同，即按照6%的税率全额计算缴纳增值税

2024-11-16

快账用户4499 追问 2023-03-02 11:11

不应该是5%吗？如果是人力资源公司或者保安公司

齐红老师解答 2023-03-02 11:20

你是劳务派遣的，这个是按照5%的

快账用户4499 追问 2023-03-02 11:22

那怎么说是免增值税的呢？

齐红老师解答 2023-03-02 11:27

你收入低于10万元就有免税的

快账用户4499 追问 2023-03-02 11:27

免什么税？免增值税？？？？

齐红老师解答 2023-03-02 11:28

免增值税的，的的的

快账用户4499 追问 2023-03-02 11:29

可去年交了啊！怎么今年免了？

齐红老师解答 2023-03-02 11:34

这个没有研究过的，你可以问一下其他老师的

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