老师 税控设备购买金额是全额可以抵减的 但是这个分录有点不明白 抵减的时候为什么是贷管理费用呢 是因为税控设备作为固定资产每月计提折旧入管理费用了吗 那这个抵减是一次抵减还是分期抵减呢
是的；全额抵扣的； 借管理费用- 维护费贷银行存款 ；抵减 ：借应交税费-应交增值税- 减免税额 ；贷管理费用-维护费 ；不是计入固定资产去哈 ； 你价值才几百； 不建议计入固定资产去的
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老师公司购买的财务软件金额很小不记入固定资产，那进项税可以全额抵扣吗？金额是不是都可以冲减管理费用？分录怎么做？是做一次相反分录吗？
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老师，公司买税控盘认证了，当月底就作进项转出了，但是没有销项，填申报表的时候，这笔费用反映到表四和减免税明细表上的期末余额了，但是我账上做了分录，借：应交税费—应交增值税（减免税款）贷：管理费用。这样可以吗？还是必须实际抵减的月份，才能做这笔分录。
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老师好，这个初次购入增值税税控专用设备的分录，借方的固定资产是登记价税合计金额，然后按规定抵减的增值税应纳税额 借方的减免税款是指 之前登记的拆开，把购买时候的税款登记在这个减免税款中对吗？比如说购买时候价款200，税款60。那第一笔分录就是借：固定资产 260 贷：银行存款260。第二笔：借：应交税费-应交增值税减免 60 贷：管理费用60。是这样吗？那到发生技术维护费的也是同理吗，先合计金额，再把税款写到减免税款里？
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假设借营业收入100，贷营业成本60，固定资产40。多计提的折旧抵消金额是2万，借固定资产2，贷管理费用，那第三个递延所得税资产怎么计算。是不是因为这个计税基础是内部售价100，账面价值是60减抵消的固定资产40加2等于22，所以账面价值更少了，所以要补计提递延所得税资产，那这个递延所得税资产是用多计提折旧抵消的2万金额成未来适用税率吗
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老师 税控设备购买金额是全额可以抵减的 但是这个分录有点不明白 抵减的时候为什么是贷管理费用呢 是因为税控设备作为固定资产每月计提折旧入管理费用了吗 那这个抵减是一次抵减还是分期抵减呢
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