老师您好，就是在做应收账款美元户的时候，我收汇了如图一，然后开票了如图二，科目余额表应等于6585 59，可是调汇后科目余额表的余额是6679.35。那对余额的时候是要看调汇后的金额吗

那这样比如没调汇前余额是六万那调汇后变成六万一，那这样对往来的时候就是还有六万一的款没收回来吗。这样是合理的吗。还有主营业务收入需要进行调汇吗

调的是应收账款，主营业务收入是不用调的。

是这样的，每个月月末都要计算汇兑差额，就是要调汇嘛，就按照当期的即期汇率，折算成人民币。

就是这么算法的呀。

那我做的那个分录是对的是吧，收汇是月初汇率，调汇的时候是月末汇率。那就是比如我收了一万，开票开了三万，原本科目余额表应是剩两万，那看科目余额表的时候，就不看这个两万的余额，是去对调汇的余额是吧。

是这样的，就是用月末的您的那个应收账款余额2万乘以月末的汇率减去您的账上的那个本身的应收账款金额，就是财务费用。

希望您给出五星好评，谢谢！

您说的这个我是明白的，我现在纠结的是，调汇后我科目余额表的余额跟我实际收汇和开票后相减的余额不一致，如果去看调汇后的余额，那我应收账款的余额不就对不起来了。还是说在对应收账款的时候，先减去调汇前财务费用。

您是说您和客户对账吗？

您收汇、开票以后，和你最后剩余的调汇后的余额就不一样的，差的就是财务费用呀。

您的意思说，如果您的应收账款余额老是两万美元的话，你每个月末调应收账款，那个数字一直都会变动是吧？

是的老师，我是要跟客户对账。这样余额会变动，那我每次对的时候要自己先减去财务费用吗。

你要跟客户对账的时候，你不用人民币嘛，你就用美元跟他对账啊。

我看了下，美元确实是对的上的。那我就对美元。那老师，我21年的应收账款忘记调汇了，在22年怎么入帐好

21年末应收账款是有余额的是吧，只是忘记在21年末的时候调汇了。但是您应收账款22年、23年都调了，相当于把这一笔财务费用还是做进去了。这几年财务费用加起来还是这个数字。那你现在也不好补了呀，如果你补的话，21年财务费用要动，22年，23年财务费用都要动了。

好的，老师，那我还是不去动21的了，谢谢老师

是的，我说的就是这个意思，其实最后应收账款的余额23年、22年都是对的，你不要动了，一动的话，把这些三年账全部都动了。