演示账套

老师，请问，我上一年的所得税汇算清缴是给会计师事务所做的，今年我要自己做，然后我看了事物所做的资产负债表，2022年其他应付款有个期末负数金额，她直接把这个度数金额调到其他应收款的期末余额去了，那我2023年资产负债表其他应付款的年初余额需要跟2022年的年末余额一致吗？

2024-04-17 10:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-17 10:32

2023年资产负债表中其他应付款的年初余额需要与2022年的年末余额保持一致。这是因为资产负债表是一个连续性的报表，它反映了企业在某一特定日期的财务状况。为了确保财务报表的准确性和一致性，每一年的年初余额通常应与前一年的年末余额相匹配。

快账用户3548 追问 2024-04-17 10:34

那你的意思是说，我要跟着她上一年度的资产负债表走，是吗？

齐红老师解答 2024-04-17 10:37

是的你可以在今年做跨年调整的分录

快账用户3548 追问 2024-04-17 10:38

老师，这个还要做分录吗？

齐红老师解答 2024-04-17 10:40

同学你好不涉及损益这个不是必须的

快账用户3548 追问 2024-04-17 10:41

噢噢，那就不做了，

快账用户3548 追问 2024-04-17 10:43

老师，然后我突然发现我2023年的利润表有个科目要进去营外支出的，进到营业收入哪里去了，然后现在利润表上面的营业外收入有个负数金额，这个要咋弄呀？我知道要在2024年的时候红冲，然后再重新做正确的分录，但是我现在做2023年的所得税汇算清缴，这个金额就直接先填进去吗？还是怎么样啊

齐红老师解答 2024-04-17 10:43

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2024-04-17

你好，你看一下这个是重分类了吗？

2025-02-17

看下你的其他应付款里面有没有出现借方余额的，然后重分类了到其他应收款。

2025-06-04

同学你好！默认税局系统的，你不用改，

2025-02-17

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2024-04-25

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