演示账套

老师，请问，我上一年的所得税汇算清缴是给会计师事务所做的，今年我要自己做，然后我看了事物所做的资产负债表，2022年其他应付款有个期末负数金额，她直接把这个度数金额调到其他应收款的期末余额去了，那我2023年资产负债表其他应付款的年初余额需要跟2022年的年末余额一致吗？

2024-04-17 10:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-17 10:32

2023年资产负债表中其他应付款的年初余额需要与2022年的年末余额保持一致。这是因为资产负债表是一个连续性的报表，它反映了企业在某一特定日期的财务状况。为了确保财务报表的准确性和一致性，每一年的年初余额通常应与前一年的年末余额相匹配。

快账用户3548 追问 2024-04-17 10:34

那你的意思是说，我要跟着她上一年度的资产负债表走，是吗？

齐红老师解答 2024-04-17 10:37

是的你可以在今年做跨年调整的分录

快账用户3548 追问 2024-04-17 10:38

老师，这个还要做分录吗？

齐红老师解答 2024-04-17 10:40

同学你好不涉及损益这个不是必须的

快账用户3548 追问 2024-04-17 10:41

噢噢，那就不做了，

快账用户3548 追问 2024-04-17 10:43

老师，然后我突然发现我2023年的利润表有个科目要进去营外支出的，进到营业收入哪里去了，然后现在利润表上面的营业外收入有个负数金额，这个要咋弄呀？我知道要在2024年的时候红冲，然后再重新做正确的分录，但是我现在做2023年的所得税汇算清缴，这个金额就直接先填进去吗？还是怎么样啊

齐红老师解答 2024-04-17 10:43

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2024-04-17

你好，你看一下这个是重分类了吗？

2025-02-17

您好，针对您说的这个问题要么是联系软件供应商进行修改要么只能归集到其他应付款，确实没有其他可调节的方法。

2021-01-26

看下你的其他应付款里面有没有出现借方余额的，然后重分类了到其他应收款。

2025-06-04

同学你好！默认税局系统的，你不用改，

2025-02-17

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