老师，我们是小企业会计，加计扣除的账务处理之前是入账到其他收益科目，小企业会计是不是应该入账到营业外收入比较合适，今年开始要不要改到营业外收入科目呢
对的，是的，需要做到营业外收入。
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小规模30万以内的收入，账务处理是 借：应收账款 等科目 ， 贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免 这个增值税最后转到营业外收入 营业外收入要交企业税，那岂不是增值税还要交企业税？
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小规模企业销售购入不动产账户处理（企业用的小企业会计准则 没有投资性房地产科目 购入房产计入固定资产科目用于出租出售 企业有经营业务之一就是销售房产） 现提问：该房产出售通过固定资产清理科目确认收入是不是只能计入营业外收入 该收入能计入其他业务收入么 应该怎么做
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老师，我们是小企业会计，加计扣除的账务处理之前是入账到其他收益科目，小企业会计是不是应该入账到营业外收入比较合适，今年开始要不要改到营业外收入科目呢
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你好 老师 高新企业加计递减的增值税说是计入其他收益 但是用的是小企业会计准则 没有这个科目 是计入到营业外收入吗 这部分收入还需要缴纳企业所得税吗
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我们是小企业会计准则，2021年和2022年的进项税额加计扣除未计入营业外收入，现在账务处理和报表要怎么处理？
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外账公司，比方说，客户增值税税负2.54%，结果1月份进不了材料导致全额纳税（2万）按以往来说，年总共才交5千不到。那么1月开出去的，还是得进来发票抵利润，那么我该怎么计算进票叫客户开回来，后面11个月都全额抵扣不交税了。就是账上又得永远得滞留多交税的这部分发票？（开票金额又少，又小）
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那之前都入账到其他收益科目了的都不用改了吧，不管他了吧，今年开始入账到营业外收入科目吧老师，其他收益科目当时是自己增加的一级科目
入账到营业外收入-减免税款吗？还是在设置一个二级明细-加计抵减
对的，是的，是这么做的可以。
好的，就今年开始直接改科目就好了，入账到营业外收入-减免税款吗？还是在设置一个二级明细-加计抵减
哦，对的，是的，哪一个都行，二级科目你自己设置自己决定。
加计扣除属于减免税款吧，就入账到减免税款里面吧，老师小企业会计差错调整还是要通过未分配利润科目吧？调整去年的费用还是可以直接入账到今年的损益里面呢？
是的，他也可以用未来适用法直接做到今年。
比如去年计提的奖金10万入账到研发支出-费用化支出科目了，月末忘记结转了，1月份怎么处理，是直接结转到管理费用还是用未分配利润科目调整？汇算清缴这部分金额要调减吗老师
结转到未分配利润里面的。
意思是小额的可以进今年的损益是吗？金额大的还是用未分配利润科目调整，这部分金额汇算清缴可以调减吧
企业会计准则它有一个未来适用法，因为你这个涉及到加计扣除，所以他必须做到以前年度体现以前年度的，而且你们这个应该有研发台账，研发辅助账本的。
懂了老师，像平时不涉及到加计扣除的，其他费用有几千几万的，如果是跨年的费用，是不是可以入账到当期损益里面，不用未分配利润科目调整了，
可以的，可以这么做的。
老师，增值税即征即退的税款属于营业外收入-政府补助还是营业外收入-减免税款
你好，营业外收入政府补助。
老师，我们2月份收到一张小规模纳税人开过来的电子发票，税率选的免税，可以不呢？不是1吗
哦，不可以的，税率现在是1%的。
要给他们退回重新开吧老师
是的，是这个意思，是这么理解的。