@郭老师 请问其他应收款社保当月缴纳后账上还有几万的余额，我查了是往年只做了社保缴纳，但是在发放工资时扣除的其他应收款社保和缴纳的对不上，这个应该怎么调账呢，小企业会计准则

老师 是其他应收款-社保 借方有几万的余额的，我看了账好像是在发放工资的时候管费用下面 其他应收款社保少计了，和缴纳的社保不一样

他应收款社保这个是不是个人承担的，如果是的话，有借方余额应该是你们少从工资里扣除了。

要是这种情况下，借营业外支出贷其他应收款，你们单位没法抵扣所得税的，因为这个是应该是个人承担。

啊，不太明白呢，工资我们是正常发给对方了的，就是当时应该是代理代账公司做账不规范，我理解的是：借：未分配利润 贷，其他应收款，因为您看这个分录哈，他发放工资时，其他应收款-社保少计了，那管理费用也少计了

如果是跨年了，可以这么做的，但是小企业亏损的，他有一个未来适用法，你可以做到今年。

其他应收款社保这个是个人负担的，你的工资少计提了吗？他是在工资里面计提啊。我认为是，你应该是没有少计提，然后发工资的时候，本来应该发给他100，结果你发给了他120，少扣除了社保。

就是工资也没有计提呢，我把图片明细账发给您看下哈

那你的工资是不是也少申报了？你还能修改工资吗？

主要是20的账，所以这个肯定是无法修改了的

那就做到利润分配，未分配利润或者是营业外支出都是不允许抵扣所得税的，营业外支出需要纳税，调整利润分配，未分配利润不需要调整。

借方是利润分配是吧