演示账套

23年小规模普票季度不超过30万免税，超过1%。那如果第一季度没有超30万，第二季度超30万的话，这个税率怎么确定

2023-03-03 13:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-03 13:41

好，都是1%的，只不过是第二季度需要交税，第一季度不需要交。

快账用户5311 追问 2023-03-03 13:49

意思是开票都是按1%税率开，只不过如果当季度不超过30万，就免税超过就按1%交是吧那增值税纳税申报表怎么填啊

齐红老师解答 2023-03-03 13:52

对的，是的，季度30万以内的在第十栏里面填写，超过的在第一栏和第三栏里面填写。

快账用户5311 追问 2023-03-03 14:02

因为我们大部分都是不开票收入所以报税系统不会自动跳出来开票的金额，需要自己填列。所以想知道（1.）如果都是按1%开票，那当季度不超30万，填10列，这样就是免税销售额了跟发票开的1%税率有没有影响；（2.）如果季度超30万，填1、3列是3%的税率，实际开票是1%那意思是还要在16列那里填写销售额*2%的减征。帮忙看一下这两个问题

齐红老师解答 2023-03-03 14:03

1正确的第二个减免的2%在主表应纳税减征额还有减免明细表本期发生额、实际抵扣金额里面填写。