晚上好，老师， 旅行社的门票做进库存太多，想把21年的普通发票成本作废掉，可以直接更正21年的账务，更正年报吗？如果在22年更正的话，可以冲红或做以前年度损益科目吗？那样的话，会计科目是借记以前年度损益调整，贷记库存商品？

晚上好，老师， 旅行社的门票做进库存太多，想把21年的普通发票成本作废掉，可以直接更正21年的账务，更正年报吗？如果在22年更正的话，可以冲红或做以前年度损益科目吗？那样的话，会计科目是借记以前年度损益调整，贷记库存商品？

1.跨期取得的发票未在当年确认费用借：以前年度损益调整 贷：库存现金（银行存款）2.跨期取得的发票，费用已经在上年做了预提：预提分录：借：成本费用类科目 贷：其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目，然后正常做费用即可，这样汇算清缴是不用做处理的 还有一种说法是区别于会计准则和小企业会计准则 去年暂估费用成本发票 24年汇算清缴前收到发票 小企业会计准则 去年暂估22万 借:应付账款～暂估款22万 贷:利润分配～未分配利润22 实际收到费用成本发票14万 借:利润分配～未分配利润14万 贷:应付账款 14 老师，以上两种做法那个才是正确的呀？

老师，新接手一家公司账务，发现22年度有一笔分录金额有错误，是实际收到供货商的一张发票，发票金额是25000元，但之前会计的分录写的是：借：主营业务成本250000，贷：预付账款 250000，请问如果是想更正这笔分录的话，直接写：借：以前年度损益调整 225000 贷：主营业务成本 225000可以吗？

老师您好，我新接的一个个体工商户，以前的会计在今年1至2季度做账时，没有入库存，只在季度末做记账凭证如下：借：主营业务成本 贷：应付账款—暂估应付款 后期也没有红冲，更没有库存发票。 我咨询法人了，可以从上游公司取得成本发票 我取得发票后，（应该在4季度）以前会计的做账分录我直接红冲后，按正常记账，入库存，最后接转成本可以吗？

老师，我想问一下库存的问题，因为前期会计没有进销成本没有对应，所以导致现在库存有60万，但实际上是没有，我想把之前的成本补结转了，但财务主管说不能转，因为转了亏本太多了。但是也没有更好的办法去改变，按理来说，补结转是很正常的吧，补结转的分录这样做：借：以前年度损益调整，贷：库存，然后：借：利润分配--未分 贷：以前年底损益调整。这样就不会影响本期的利润了（我们是代理记账的，客户不想做无票收入，不想交税）