晚上好，老师， 旅行社的门票做进库存太多，想把21年的普通发票成本作废掉，可以直接更正21年的账务，更正年报吗？如果在22年更正的话，可以冲红或做以前年度损益科目吗？那样的话，会计科目是借记以前年度损益调整，贷记库存商品？

老师,如果发现18年的有一笔分录错了,例如:借:库存商品 20 借:应交税费~应交增值税 10 贷:应付账款 30 现在20年调整分录,是不是先冲红18年这笔分录,金额写成红字就可以,然后再蓝字更正一笔正确的分录,借:库存商品 20 借:应交税费~应交增值税 10 贷:现金 30 ,这样对？这样调整要不要用到以前年度损益调整这个科目？？还是？？

假设2019年亏损20万元 且2019年有 10万暂估发票(虚例支出) 在2019年当时做账分录 借:主营业务成本10万 贷:应付账款 10万 2020年 需要冲掉 反分录为:借 应付账款10万 贷:主营业务成本10万 将上述分录拆分,换成以前年度报益调整科目 借:应付账款10万 贷:以前年度报益调整10万 借:以前年度损益调整10万 贷:利润分配一未分配利润 10万！以前暂估的这样可以嘛？？但是更多的是借库存商品 贷应付账款 —暂估入库 然后结转成本 借主营业务成本 贷库存商品

晚上好，老师， 旅行社的门票做进库存太多，想把21年的普通发票成本作废掉，可以直接更正21年的账务，更正年报吗？如果在22年更正的话，可以冲红或做以前年度损益科目吗？那样的话，会计科目是借记以前年度损益调整，贷记库存商品？

老师，新接手一家公司账务，发现22年度有一笔分录金额有错误，是实际收到供货商的一张发票，发票金额是25000元，但之前会计的分录写的是：借：主营业务成本250000，贷：预付账款 250000，请问如果是想更正这笔分录的话，直接写：借：以前年度损益调整 225000 贷：主营业务成本 225000可以吗？

老师您好，我新接的一个个体工商户，以前的会计在今年1至2季度做账时，没有入库存，只在季度末做记账凭证如下：借：主营业务成本 贷：应付账款—暂估应付款 后期也没有红冲，更没有库存发票。 我咨询法人了，可以从上游公司取得成本发票 我取得发票后，（应该在4季度）以前会计的做账分录我直接红冲后，按正常记账，入库存，最后接转成本可以吗？