演示账套

老师，请问我去年5月份预付了装修费，金额比较大。一直没收到发票。到今年3月刚收到发票。请问去年和今年的账务怎么处理？会计分录。谢谢！

2023-03-04 12:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-04 12:50

你好去年5月份预付了装修费，借：预付账款，贷：银行存款到今年3月刚收到发票，借：长期待摊费用，贷：预付账款

快账用户1240 追问 2023-03-04 13:16

老师，请问我还可以在去年确认一笔暂估的费用吗？因为费用确实属于去年的。

齐红老师解答 2023-03-04 13:18

你好，是属于去年的费用遗漏入账了吗

快账用户1240 追问 2023-03-04 13:24

对，他们就是忘记开发票过来了，相隔快一年了

齐红老师解答 2023-03-04 13:25

你好，那就可以根据费用发生情况，在去年做暂估入账处理的

你好去年5月份预付了装修费，借：预付账款，贷：银行存款到今年3月刚收到发票，借：长期待摊费用，贷：预付账款

2023-03-04

您好，这个直接附上去就行，日期是啥时候

2022-01-18

同学您好：按照权责发生制，可以这样处理的，需要保证2023年费用完整，在年度汇算清缴以前取得发票即可

2024-01-21

你好借：利润分配-未分配利润贷：预付账款需要修改去年的所得税汇算清缴

2021-06-24

你好；具体是什么业务的；去年怎么暂估的；

2022-02-16

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