老师好，麻烦问下您，物业公司代居民交房屋维修基金，交到住建局，怎么做账呢，然后慢慢的居民再交到物业公司，最后向住建局申请资金，支付维修费用，这些怎么做账呢，谢谢老师

您好，就是说明细是吧

2023-03-05

您好，借银行存款，贷其他应付款，借其他应付款，贷银行存款

2023-03-05

对于专项维修资金，其账务处理可以这样做： 1、收到房屋维修专项基金做：借：银行存款：贷：其他应付款：房屋专项维修基金； 2、发生支出修理费做：借：其他应付款：房屋专项维修基金；贷：银行存款

2023-03-05

你们单位，如果是代收代付的，可以指其他应付款支付出去做相反的

2023-03-05

物业公司垫付居民专项维修基金，交到住建局，借，其他应收款，专项维修基金，贷银行存款，【回复：处理正确理由：借方科目是你和住户之间的往来，属于你先垫付】收回居民交的维修基金，借银行存款，贷，其他应收款专项维修基金，【回复：处理正确，理由同上】向住建局申请维修基金，借，银行存款，贷其他应付款专项维修基金，【回复：处理正确，因为性质和之前不一样了，这里的其他应付款表示的是专项核算】发生支付时，借其他应收款专项维修基金，贷银行存款，【回复：借方是其他应付款，或者，借修理费用等，贷，银行存款借：其他应付款贷：修理费用等】

2023-03-05