汇缴清算后收到一张2022年发票，分录怎么写，需要去更正汇缴清算，还需要去更正2022年的报表？

费用发票

你好 借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目 需要去更正汇缴清算，需要更正2022年的报表

报表怎么更正呢我不会，我现在用了这个科目，现在资产负债表不是对的吗？

你好，因为增加了2022年的费用，就需要去做2022年资产负债表货币资金减少，未分配利润减少，利润表的费用增加

那这个报表是自己人为的去计算？做账软件里面用了以前年度损益现在报表对的，以前不对

你好，发生了以前年度损益调整的情况下，需要手工去调整之前的报表数据 

那我后期申报资产负债报表不是都要减去这个金额？

你好，是的，是这样的

那我可以不去改正以前的报表？我就更正汇缴清算还行？

现在中大家都怎么做呢

你好，不可以不去改正以前的报表而直接更正汇缴清缴的。 正规的做法：就是更改之前的报表数据，然后按更正之后的数据做汇算清缴申报 

那张跨年发票是不是还会涉及到企业所得税的发票？是不是要更正汇缴清算后在写企业所得税分录？还是拿到跨年发票的时候就写？

你好，需要看发票的具体内容 涉及到损益的，就会涉及所得税 是拿到发票，写相应的分录 

不等更正汇缴后产生的税额在写分录？

你好，是需要先针对跨年的发票做相应的分录，然后再根据汇缴后产生的税额做税款部分的分录啊

我的意思就是这个意思，我以为拿到跨年发票就写发票分录，然后再根据发票对应的金额算出企业所得税直接写，应该是先写发票，然后汇缴结束后再写企业所得税分录

（是针对这个回复有什么疑问吗）

我就是再确认一下