演示账套

请问有没有对房地产企业会计熟悉的专业老师，请教指导关于房地产开发企业的税的问题？

2023-03-05 17:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-05 18:03

你好，学员，想了解哪方面的税

快账用户1137 追问 2023-03-05 18:06

老师，请问我这个土地增值税计算对吗？

齐红老师解答 2023-03-05 18:09

你好，学员，增值率=20/80=0.25，不超过50%，所以按30%扣除

快账用户1137 追问 2023-03-05 20:16

县房地产企业，属于增值税小规模纳税人。自2017年1月开始，购买一宗土地，开发某住宅小区，支付地价款80万元，缴纳契税3.2万元。同时，在建设过程中还支付工程款124万元，增值税10万元。2021年5月竣工全部对外销售，取得售房款472.5万元。已知B公司开发此小区发生管理费用和销售费用20万元，发生借款利息费用30万元（未超过同期银行贷款利率，能准确按项目分摊）。那么，B公司开发此小区应缴纳多少土地增值税？根据税法相关规定，B公司土地增值税核算情况如下。（一）增值税＝472.5÷1.05×5%＝22.5（万元）。（二）印花税472.5/(1+5%)=450 450*0.0005/2=

齐红老师解答 2023-03-06 03:28

1，土地价款83.2 2，开发成本134 3，转让有关的税金=0.225+2.25=2.475 印花税=472.5/1.05×0.005=0.225，增值税=22.5，附加税=22.5×10%=2.25， 4，开发费用=(83.2+134)×5%+30=40.86 5，加计扣除=(83.2+134)×20%=43.44 扣除项目合计83.2+134+2.475+40.86+43.44=303.98 增值额=450-303.98=146.02 增值率=146.02/303.98=48%，不超过50% 所以土地增值税=146.02×30%=43.80