老师，中午好！我单位员工上月工资有个税产生，本月已离职。像这种情况账上有先例，至今未处理。请问老师，如何账务处理？会计分录？谢谢

是的，之前账上就有这种遗留问题，这次又形成了。所以，希望老师帮忙解决。

同学如果员工不退给你，你们转为营业外支出

还有其他处理方法吗？如何账务处理？

没有了只有你们帐务处理

这个营业外支出税前能扣除吗？

你好，同学，是可以税前扣除的

老师，这个个税可以原路冲回吗？冲销应付职工薪酬，再冲成本，可以吗？还是营业外支出更合理？

你好，同学，这个个税不能原路退回

老师，看到账上还有以前年度挂账的未交增值税借方余额，查了一下，也找不到情况，这个如何处理？

你要看下这个未交增值税借方余额怎么出现的

时间长了，好几个会计接手，无法查清。想把这笔账处理了。

处理了，也要有原因，你出现借方，说明还有增值税未交，或账没冲平

没有欠税，也不知道为什么形成的未交借方。我们是简易计税，也不存在留扺。

你们是简易都 用不到这个科目 

之前会计一直用，所以遗留至今。现在不知如何处理？

同学，我不知道 你们是怎么产生的，所以也没有法给你建议

老师，还有一个问题，另外有一个账户就是本月个税退税，记入营业外收入，销项税额。请问老师，如果账上有进项，可以抵扣吗？