2023年的收到2022年项目的成本发票，因为我没有计提，2023年1月我把收到的成本发票做，借:利润分配_未分配利润，贷:银行存款，因为着急报税2022年的利润总额就填写10000，现在看利润表和资产负债表哪些数据，可以看到我成本票是否做合适了:?

2023年的收到2022年项目的成本发票，因为我没有计提，2023年1月我把收到的成本发票做，借:利润分配_未分配利润，贷:银行存款，因为着急报税2022年的利润总额就填写10000，现在看利润表和资产负债表哪些数据，可以看到我成本票是否做合适了:?

2023年的收到2022年项目的成本发票，因为我没有计提，2023年1月我把收到的成本发票做，借:利润分配_未分配利润，贷:银行存款，因为着急报税2022年的利润总额就填写10000，汇算清缴开始了，现在看利润表和资产负债表哪些数据，可以看出我是否需要补税或者退税?

老师，2022年12月开的发票货没有发完，所以2022年的12月份没有确认收入，我放在了递延收益里，但是增值税收入已经在2022年12月申报了，然后我在2023年做了，借：递延收益，贷：主营业务收入，做了这个分录确认了那部分收入，现在做年度汇算清缴时发现不对，然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了，做了这样的分录，借：递延收益，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配，未分配利润，2、借：以前年度损益调整，贷：库存商品，借：利润分配，未分配利润，贷：以前年度损益调整……这样做完以后，附加税还要考虑吗？还有就是2022年度总体是亏损状态，这还需要做什么分录吗？

老师好！ 我司是小规模纳税人，2023年1月31日银行基本户收到工会汇款给我司的：2022年小微企业工会经费主动返还314.88元， 1.账务处理如下： 借 银行存款314.88元 贷 应付职工薪酬 —工会经费314.88元 借 应付职工薪酬—工会经费314.88元 贷 以前年度损益调整 —管理费用 314.88元 月底结转到利润分配，如下 借 以前年度损益调整—管理费用 314.88 贷 利润分配—未分配利润 314.88 导致我司第一季度财务报表的勾稽关系不平 资产负债表中的未分配利润期末数—年初数是11450.91 但利润表中的净利润本年累计数是11136.03元 二者差异314.88元， 老师帮我看一下，哪里出问题？ 怎样调账？步骤写详细一点，谢谢！

今年2月份，我们老板让调一笔去年的账，去年12月确认收入成本的项目，她说到今年再确认，然后我用以前年度损益调整结转到了未分配利润，资产负债表是没问题的，然后今年2季度报表，确认了收入和成本，做完利润表，发现要交企业所得税，因为那笔调账不影响利润表，利润表相当于去年记了一遍收入今年又记一遍，我就不知道怎么处理这个情况合适了