2023年的收到2022年项目的成本发票，因为我没有计提，2023年1月我把收到的成本发票做，借:利润分配_未分配利润，贷:银行存款，因为着急报税2022年的利润总额就填写10000，汇算清缴开始了，现在看利润表和资产负债表哪些数据，可以看出我是否需要补税或者退税?

我把成本发票入账做在2023年了，借:利润分配－未分配利润，贷:银存，现在帐上怎么看数据？

你好，利润表里面的利润总额是多少？

2023年2月利润表的利润是5000多，这个应该看哪个月的利润表数据？

你好，利润表12月份的本年累计的利润总额。

那数据大呢100多万呢，但是2023年收到2022年项目的成本发票，我全部入账在2023年1－2月了，全部写分录借:利润分配_未分配利润，贷:银存，这样写的分录

你好。纳税调减是一万多，那你需要按照90多万来缴纳。

我2023年收到2022年发票，已经入账2023.1－2月了，为啥要交?叫你说收到的发票都不能入成本了?

你好，你最后是按照90多万来缴纳，如果你预缴的数按照100万来预缴的话，那可以申请退税的。

这纳税调减的不是已经给你减去了你的账上的利润总额，减去调减的金额，这个作为计税依据。

我12月税已经报过，没有按100万预交，按10000交的

你说的啥不懂，那我现在已经入账在2023年了，是不是应该看2月的资产负债表表的未分配利润数?

不是这么做的，你年累计的利润总额减去这个纳税调减的，你这个听不懂吗？因为你做了未分配利润汇算清缴的时候，你需要纳税调减。

产负债表的未分配利润是从开业到现在的，你用的申报开业到现在的了吗？你申报的是2022年一年的。

我12月企业所得税的时候预交是安1万交的呀

我就用的2022年一年的数据，成本发票我没有收到，我预估了能收到90万，所以我用利润180多万数据减去90多万，实际预交1万企业所得税，实际预交2023年也实际取得了90多万成本发票，入账在2023年1－2月了

你好，那是你因为有弥补亏损吗？还是怎么了？

不是说你利润表本年累计的利润是100万。

我没有弥补亏损呀，我这样做不合适吗？你说说我哪里操作不合适了

那你看一下你的利润表里面的利润总额和你申报给税务局的所得税里面的利润总额是不是不一样，如果不一样的话有风险。

2022年帐上利润100万，实际还有90多万发票没有收到，我2023年取得了，不是说汇算清缴前取得发票都可以抵成本嘛，我就按1万利润交税的，这哪里不合适？

实际帐上不一样的

你好，那你是断估了是不是啊，如果是暂估了的话，你的利润表应该是一万多才对，不应该是100多万。

计你的利润是一万多，没有问题的，可以的。

实际你的利润是一万多，没有问题的，可以的，完全正确。

意思就是我账上没有暂估，我心里暂估了，利润就按1万报了，现在已经入账在2023年1－2月了，帐上数据不会看了，现在该怎么看数据