演示账套

收到跨年的材料采购发票、费用发票，已经暂估费用和没有暂估费用的情况，怎么做账务处理？

2023-03-06 20:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-06 20:38

你好，你是汇算清缴前取得还是汇算清缴后取得？

快账用户1177 追问 2023-03-06 20:39

汇算清缴前收到的，今年3月收到去年8月的发票

齐红老师解答 2023-03-06 20:40

你好，如果之前暂估过的话，可以企业所得税前抵扣，如果之前没有暂估企业所得税前抵扣成本或费用的话是存在查账风险的，进项税是可以抵扣的，不影响

快账用户1177 追问 2023-03-06 20:44

如果暂估费用的，我直接冲减暂估，没有暂估的话，也是可以在收到发票的当月做账并抵扣对吗？明年的企业所得税汇算需要调增吗？

齐红老师解答 2023-03-06 21:02

你好！可以这样处理，

你好，你是汇算清缴前取得还是汇算清缴后取得？

2023-03-06

当时暂估结转成本，完整的分录怎么做的？借原材料贷应付账款，借生产成本贷原材料，借库存商品贷生产成本，借主营业务成本贷库存商品做的是这个吗？

2022-05-30

借应付账款贷原材料，借原材料贷应付账款。

2022-10-21

关键是那个金额是真实要支付的还是虚假暂估？

2024-11-18

您好，把暂估的红冲按发票入账。

2022-06-03

领取会员