主营业务是做钢构建加工的，也有劳务，结转成本最后一个月摊销了两个月的厂房租赁费还有之前工程的劳务费用，还有发票没开出去，没有确认收入，所以导致成本大于收入了，麻烦老师指点一下我应该怎么调整

2020年9月根据维保服务合同开票给对方，没有提供劳务服务没有收到钱，已确认主营业务收入，没有结转主营业务成本，已缴纳相关税费，按照这笔收入申报了财务报表和所得税。 9月做的分录是借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税简易计税 2021年才会提供服务，想在21年确认收入结转成本。 2020年第四季度的报表和所得税还没有申报， 想在2020年10月把这笔收入调整一下，不计入2020年的收入了，不知道怎么做分录，麻烦老师解惑。

老师，我一直把工资计入的管理费用-工资，月底结转到本年利润，后来因为确认收入时，所有费用就是工资已经结转到本年利润里，导致在确认收入时，我没有确认成本，所以后来就把工资计入劳务成本，想着在确认收入时将劳务成本转入主营业务成本，这样就可以确认成本了 但后来发现，由于几个月才确认一次收入，工资又计入劳务成本，在填写利润表时，发现没有劳务成本这一项，费用没有减掉，而账上有点钱，这就形成账上有钱，而没有任何扣除的费用成本，就要缴税了，但实际情况又不是， 我这种情况该怎么调整使用科目呢？

请问，这种情况下需要结转成本，是确认收入之后还是发生支出的时候，我记得之前老师说的确认收入了就要结转材料人工成本，但是我有以上两种情况 老师帮忙解答一下 1.当月法人个人支出采购和劳务费，当月做了借应收账款，贷其他应付款，次月才报销， 但是当月确认了收入，是当月结转成本还是次月? 2.当月支出了，次月才确认收入，结转成本是当月还是次月

老师我这边最后结转成本大于收入，主要原因是没有前面工资都是暂估报个税后面工资表出来再补记工资的，还有比如房租摊销都一季度开一次票都在这个月记入制造费用里去了，这样导致本成本大了

主营业务是做钢构建加工的，也有劳务，结转成本最后一个月摊销了两个月的厂房租赁费还有之前工程的劳务费用，还有发票没开出去，没有确认收入，所以导致成本大于收入了，麻烦老师指点一下我应该怎么调整