老师你好，2022年2、3月份社保数据错了，应该是809.28，做账的时候写成860.72，2022年都是按照错误金额860.72填写的报表什么的，现在汇算清缴的时候整理出来，发现这个错了应该怎么补救呢？

分录是：管理费用-社会保险费860.72 应付职工薪酬-保险费860.72 应付职工薪酬860.72 其他应收款-个人 308.62 银行存款1169.34

申报表怎么更正呢

专项扣除里面少填写不就可以了，减去这个差额。

这是企业负担的吗？你是企业负担的，做错了还是个人负担的？

企业多了，个人少了

企业实际是809.28，我账务处理写的是860.72

你好，借其他应收款贷应付职工薪酬保险。然后你在12月份的时候，个人负担的社保在专项扣除里面增加。

我现在做一笔分录：借：其他应收款51.44（2个月就是102.88）贷：应付职工薪酬102.88

是的，是的，是这么做的。

老师你在看下是在这一行填吗

这是企业负担的社保。

记忆题的没有问题啊，这里按照正确的来填写就可以的。

记，提的没有问题，这里按照正确的来填写就可以的。

是啊，就是企业部分账务处理多记了51.44，把个人部分记少了

但是你计提的没有问题，不是吗？做管理费用社保的这个是正确的不是。

分录没问题，就是金额搞错了

那就按照正确的来填写就可以了。这里不影响。

谢谢老师