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代扣代缴增值税会计分录怎么做？

2023-03-07 11:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-03-07 11:34

代扣代缴增值税会计分录是将增值税支付的任务委托给第三方从而完成。当公司支付代扣代缴增值税时，会计分录应当如下：

1. 应交税金：借（贷）应交税金[科目编号]；

2. 银行存款：贷（借）银行存款[科目编号]；

3. 其他应付款：贷（借）其他应付款[科目编号]。

比如公司从银行支出20000元，支付代扣代缴增值税，会计分录如下：

1. 应交税金：借（贷）应交税金2000元；

2. 银行存款：贷（借）银行存款20000元；

3. 其他应付款：贷（借）其他应付款2000元。

你好，这个是你们自己申报的吗？

2023-04-11

同学你好是国外的吗

2021-12-07

你好；借应交税费 -代扣代缴增值税贷银行存款

2022-12-15

您好，下面数字为了好说明实付境外公司佣金10万借：销售费用-佣金 100000/1.06 应交税费—应交增值税-进项税100000/1.06 *6% 贷：银行 100000-5896.2-（169.8%2B113.2%2B396.2）-100000/1.06 *6% 应交税费——教育费附加 169.8 ——地方教育附加 113.2 ——城建税 396.2 应交税费——应交所得税 5896.2 应交税费—应交增值税-代扣代交增值税 100000/1.06 *6% 借：应交税费—应交增值税-代扣代交增值税 10000/1.06 *6% 应交税费——教育费附加 169.8 ——地方教育附加 113.2 ——城建税 396.2 应交税费——应交所得税 5896.2 贷：银行10000/1.06 *6% %2B5896.2%2B（169.8%2B113.2%2B396.2）

2024-07-09

您好，借成本费用科目，贷应付账款，借应付账款，贷银行存款，应交税费应交增值税等相关税费

2022-12-08