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代收代缴的增值税，缴纳相应代扣代缴的城市维护建设税的会计分录是怎么样的？

2022-12-07 14:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-07 14:16

你好，代收分录，现在境外的不用代扣附加税了，只要代扣代缴增值税借：应交税费-应交增值税-进项税贷：应交税费-代缴增值税交时借：应交税费-代缴增值税贷：银行存款

快账用户1660 追问 2022-12-07 14:17

如果需要缴的话，会计分录是怎么样的？

齐红老师解答 2022-12-07 14:20

你好，一样的哈，借：xx费用贷：应交税费-代缴城建税借：应交税费-代缴城建税贷：银行存款

快账用户1660 追问 2022-12-07 14:21

这个借方是指啥费用呢？

齐红老师解答 2022-12-07 14:22

你是付什么款，付款对应的费用。你要在别人的款项里扣除代收代缴的税费

快账用户1660 追问 2022-12-07 14:23

运费款？呢

齐红老师解答 2022-12-07 14:30

你好，运费不代缴增值税和附加税的

2022-12-07

你好，应交税费应交城建税里面就可以的，不需要再单独的额外做。

2021-05-13

您好，这个是正常作为税金及附加的

2023-01-30

借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款城建税先计提，然后缴纳

2021-07-08

借：管理费用贷：银行存款计提城建税时：借：税金及附加贷：应交税费--应交城建税缴纳的时候：借：应交税费--应交城建税贷：银行存款

2020-11-06

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