境外付汇（国外检测公司）代扣代缴企业所得税、代扣代缴增值税及附加，如何做会计分录
同学你好 借，管理费用等 贷，银行存款 贷，应交税费一代扣企业所得税 贷，应交税费一代扣增值税 贷，应交税费一代扣城建税 贷，应交税费一代扣教育费附加
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境外付汇（国外检测公司）代扣代缴企业所得税、代扣代缴增值税及附加，如何做会计分录
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支付给境外单位测试费，要代扣代缴增值税和企业所得税吗？
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我公司为境外非居民企业代扣代缴企业所得税，如何做分录
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我们公司支付国外公司的研发服务费，增值税代扣代缴6%，所得税代扣代缴10%吗？代扣增值税是不是会涉及附加呢
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销售空调取得价税合计金额，并开具普通发票，为什么可以确定销项并准予抵扣啊
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3、某企业为企业所得税的居民纳税人，2022年利润总额为200万元，收入费用项目如下：（1）销售收入1000万元，全年招待费8万元；（2）广告费50万元；（3）免税的财政补助收入10万元；（4）公益性捐赠25万元；（5）违法经营罚款2万；（6）提取坏账准备5万元；（7）对其他居民企业投资取得股利收入5万元。要求计算：（1）该企业2022年应纳税所得额；（2）应纳企业所得税额（税率25%）。（1）调增额=业务招待费（8-4.8）+违法经营罚款2+坏账准备5+公益性捐赠（25-24）=11.2万元（2）调减额=免税收入10+居民企业股利收入5=15万元（3）应纳税所得额=200+11.2-15=196.2万元（4）应交企业所得税=196.2*25%=49.05万元怎么算给出答案
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3、某企业为企业所得税的居民纳税人，2022年利润总额为200万元，收入费用项目如下：（1）销售收入1000万元，全年招待费8万元；（2）广告费50万元；（3）免税的财政补助收入10万元；（4）公益性捐赠25万元；（5）违法经营罚款2万；（6）提取坏账准备5万元；（7）对其他居民企业投资取得股利收入5万元。要求计算：（1）该企业2022年应纳税所得额；（2）应纳企业所得税额（税率25%）。（1）调增额=业务招待费（8-4.8）+违法经营罚款2+坏账准备5+公益性捐赠（25-24）=11.2万元（2）调减额=免税收入10+居民企业股利收入5=15万元（3）应纳税所得额=200+11.2-15=196.2万元（4）应交企业所得税=196.2*25%=49.05万元
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某企业为企业所得税的居民纳税人，2022年利润总额为200万元，收入费用项目如下。销售收入1000万元，全年招待费八万元，广告费50万元。免税的财政补助收入十万元，权益性捐赠25万元。对其他居民企业投资取得股收利，收入五万元，要求该企业2022年应纳税所得额，英纳企业所得税额，税率25%调整额等于业务招待费（8-4.8）+违法经营罚款+坏账准备+公益性捐赠（25-24）=11.2万元调减额=免税收入10+居民企业鼓励收入=15万应纳税所得额=200+11.2-15=196.2万元因交企业所得税=196.2*25%=49.05万元
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【23】12月13日，收到烟台市社会保险服务中心发来的职工社会保险基金结算表，我公司已办理银行托管业务，银行账户扣款完成社会保险金缴纳。(提示：2023年度，烟台市企业职工社会保险月最低缴费基数为3465元，我公司按烟台市最低缴费基数为职工缴纳社会保险金急，非常感谢老师了！
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【23】12月13日，收到烟台市社会保险服务中心发来的职工社会保险基金结算表，我公司已办理银行托管业务，银行账户扣款完成社会保险金缴纳。(提示：2023年度，烟台市企业职工社会保险月最低缴费基数为3465元，我公司按烟台市最低缴费基数为职工缴纳社会保险金写分录，谢谢
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【26】12月14日，向中通工业集团购入5吨铝合金的货款承付期满，通过网上银行付讫。收到增值税专用发票(号码：07660312)，金额为67500元，增值税额为8775元，材料已验收入库。该批铝合金的计划成本为13300元/吨。写分录，谢谢
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12月1日在11月份基础上，王五公司以自己的实物资产及现金投资470000元，同时将原公司的债权债务转入本公司，净凯30000元经会计师事务所审计后，建议列为本公司资本公积，在月初转入如下资料：(12月份下列业务中材料、商品价值均为不含税，要做记账凭证）应收帐款：(134000.00)长城公司70000.00；百大公司4000.00;长远公司60000.00。应付帐款：(180000.00)长虹公司50000.00；上海公司90000.00;南京公司20000.00；武汉公司30000.00:广洲公司-10000.00。（为借方余额）其他应收款：(60000.00)张三10000.00（预借差旅费）；李四20000.00（采购部周转金）；王五18000.00（个人借款每月扣1000.00)；陈六12000.00（采购电脑）。其他应付款-杨七280000.00。库存商品(688000.00)A产品2000台，单位成本200.00,计金额400000.00;B产品1600台，单位成本180.00,计金额288000.00;
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目的:熟悉材料采购成本的计算 资料:假设某企业8月份发生下列经济业务: . 1.企业从东风工厂购入甲材料40吨，每盹250元， 增值税专用发票上的价款和增值税分别为10 00和1700元，材料来到达，货款未付。 2.用银行存教1500元支付上述甲材料的包装费。 3.企业用现会支付甲材料的运输费200元，装卸费100元。 4.材料验收入库，结转读批材料的实际采购成本. 甲材料采购成本=10 010+0+-01180011元) 5.企业从红旗工厂购入甲材料120吨，每吨250元， 购入乙材料50吨,每吨80元,增值税专用发票上的价款和增值税分别为34000元和5780元，企业签发并承兑商业汇票一张。 6用银行存教支付以上两种材料5100元支付运杂费(运杂费按采购材料的重量比例分播). 运杂费分配案100/(20+50)=30(元/吨) 甲材料分配的运杂费=120*30=3600(元) 乙材料分配的运杂费=50*30=1500(元) 7.企业用现金支付该批材料的装卸费300元以及整理挑选费150元。(按重量比例分摊) 装卸费挑选费分配事=7 甲材料分配的装卸 快账用户6780
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那我的会计科目，应交税费下面还要设二级科目吗？，当时去办理外汇的时候就已经缴纳了各项税费
同学你好 那我的会计科目，应交税费下面还要设二级科目吗？——应交税费下设置代扣代缴增值税二级明细；
应缴税费下面没有代扣的，现在还有新增代扣吗
当时大厅办理的时候，就提供给我税收完税证明，现在在纳税申报的时候，又抵扣了，分录又该怎么写，麻烦您了
老师我们的会计科目里应交税金下面没有代扣的，如果按你上面所说，是不是还要新增
同学你好，是需要新增二级明细 扣税时 借，管理费用等 贷，银行存款 贷，应交税费一代扣企业所得税 贷，应交税费一代扣增值税 贷，应交税费一代扣城建税 贷，应交税费一代扣教育费附加 开票交税时 借，银行存款 借，应交税费一代扣企业所得税 借，应交税费一代扣增值税 借，应交税费一代扣城建税 借，应交税费一代扣教育费附加 贷，银行存款
老师，扣税时，贷银行存款和交税时借银行存款没有看懂
同学你好， 扣税时，贷银行存款是我们在支付国外款项时将税扣下，然后余下的部分用银行存款支付 交税分录，抱歉，借方多打了银行存款 借，应交税费一代扣企业所得税 借，应交税费一代扣增值税 借，应交税费一代扣城建税 借，应交税费一代扣教育费附加 贷，银行存款
扣税时，贷银行存款是我们公司给他们直接付的检测费用，可以这样理解吧
还有填写纳税申报表的时候，这个增值税已做进项抵扣了，这个怎么接着上面做分录
同学你好 扣税时，贷银行存款是我们公司给他们直接付的检测费用，可以这样理解吧——是的 如果是做进项抵扣了；分录是将进项税额抵减管理费用； 借，管理费用，负数 借，应交税费一应增一进项，正数
老师后面抵减管理费用，最后一行应该是贷吧
同学你好，不是的，两个都是在借方；正常冲减管理费用是在贷方，但实务中是做在借方用负数；
谢谢老师
不客气的，祝您学习愉快，