境外付汇（国外检测公司）代扣代缴企业所得税、代扣代缴增值税及附加，如何做会计分录

那我的会计科目，应交税费下面还要设二级科目吗？，当时去办理外汇的时候就已经缴纳了各项税费

同学你好 那我的会计科目，应交税费下面还要设二级科目吗？——应交税费下设置代扣代缴增值税二级明细；

应缴税费下面没有代扣的，现在还有新增代扣吗

当时大厅办理的时候，就提供给我税收完税证明，现在在纳税申报的时候，又抵扣了，分录又该怎么写，麻烦您了

老师我们的会计科目里应交税金下面没有代扣的，如果按你上面所说，是不是还要新增

同学你好，是需要新增二级明细 扣税时 借，管理费用等 贷，银行存款 贷，应交税费一代扣企业所得税 贷，应交税费一代扣增值税 贷，应交税费一代扣城建税 贷，应交税费一代扣教育费附加 开票交税时 借，银行存款 借，应交税费一代扣企业所得税 借，应交税费一代扣增值税 借，应交税费一代扣城建税 借，应交税费一代扣教育费附加 贷，银行存款

老师，扣税时，贷银行存款和交税时借银行存款没有看懂

同学你好， 扣税时，贷银行存款是我们在支付国外款项时将税扣下，然后余下的部分用银行存款支付 交税分录，抱歉，借方多打了银行存款 借，应交税费一代扣企业所得税 借，应交税费一代扣增值税 借，应交税费一代扣城建税 借，应交税费一代扣教育费附加 贷，银行存款

扣税时，贷银行存款是我们公司给他们直接付的检测费用，可以这样理解吧

还有填写纳税申报表的时候，这个增值税已做进项抵扣了，这个怎么接着上面做分录

同学你好 扣税时，贷银行存款是我们公司给他们直接付的检测费用，可以这样理解吧——是的 如果是做进项抵扣了；分录是将进项税额抵减管理费用； 借，管理费用，负数 借，应交税费一应增一进项，正数

老师后面抵减管理费用，最后一行应该是贷吧

同学你好，不是的，两个都是在借方；正常冲减管理费用是在贷方，但实务中是做在借方用负数；

谢谢老师