老师好，我是小企业会计制度，想问一下，22年12月份计提年终绩效奖金为50万，可实际发放了55万元，那这5万元要怎么处理呀
你好 这个继续挂在账上的，等到后面继续发放的
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老师您好，请教您个问题，我们公司是做产品研发的，是高企，有单独设立研发辅助账，然后我们公司每个月计提工资总额是6万多，实际发放3万多，还有3万多是4个研发人员的工资是没有发，每个月计提，2021合计计提了1-12月未发金额是35万，然后2022年4月30日我们才把计提的35万左右全部发放完，因为我们要研发加计扣除的。那现在关键问题是我4月份这笔计提的费用发了，我会计账上要怎么做呢，第一次遇到这种问题，我不知道要怎么处理，麻烦老师指导一下，谢谢。
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【例题·不定项选择题】甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,每月月初发放上月工资,2021年12月1日,“应付职工薪酬”科目贷方余额为33万元。该企业2021年12月发生职工薪酬业务如下:(1)5日,结算上月应付职工薪酬33万元。其中代扣代缴的职工个人所得税1.5万元。代扣为职工垫付的房租0.5万元。实际发放职工薪酬31万元。(2)31日,企业以其生产的M产品作为非货币性福利发放给车间生产人员。该批产品不含税的市场售价为50万元实际生产成本为40万元。(3)31日,对本月职工工资分配的结果如下:车间生产人员14万元,车间管理人员5万元,企业行政管理人员2万元,专设销售机构人员9万元。(4)31日,企业计提本月基本养老保险费、基本医疗保险费等社会保险费共计17.7万元。计提本月住房公积金8.85万元。要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。(答案中的金额单位用万元表示)会计分录怎么写
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老师好，想问一下，如果12月份计提年终奖金如果50万，那实际到2023年2月才知道实际只有40万，那预提多了的10万账务要进行怎么处理呀。
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老师好，想请教一下，2022.12预提年终奖金50万，可今年1月份实际发放了60万。那多发10万账务要怎么处理呀
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老师好，想问一下，22.12月份计提年终绩效奖金为100万，可实际发放了110万，想问一下老师，这个10万在会计上要怎么处理呀。
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猪肉鸭肉是免增值税货物，但老板非要开专票，可以开专票吗，那专票税率不能选择免税和0税率的，那应该选择税率是多少呢？9%还是13%
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原来是开3%的发票，含税金额是3220，哦，现在老板说要开13个点的发票，让我加十个点上去，那我这个是先要3220算出不含税的金额，然后乘以13%嘛
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老师，我们分包给班组工程项目名称是剔除我划红线那部分，这部分红线的内容，其实是要写在备注里具体内容的，因为个人代开的发票内容*建筑服务*工程服务 这里的工程服务不能自行修改，所以只能把具体施工内容备注在下面，但工人把这部分也打到上面建筑项目名称那里了，这发票能用吗？
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老师 员工出差 住宿没发票 报销用什么票啊
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老师，股东退股，是要先工商办理，然后再退钱给股东，还是先退钱给股东，再去工商办理啊
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老师我公司有员工是退伍军人安置就业的，去年有收到退役军人事务局520元的单位部分的医疗保险，当时部队没交打到我们公司账上了，当时会计做交社保的分录时候直接账上处理这笔单位部分的社保直接记入费用，然后年底结账还挂着个，其他应付款—军人事务局520元，请问一下怎么调？可以直接冲这笔账上的费用吗
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涉税事项联系人登陆弄不能进去跨区域涉税事项所在地税务局
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老师您好，请问在2月10号发给员工的25年年终奖，请问申报在当期2月申报还是在3月申报，我说的是当前是目前2月申报1月工资个税，
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2024年12月20号取得的柴油专票 现在还能抵扣吗
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老师你好，请问实习生申报劳务有没有5000扣除额
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老师都发放了呀。是22.12月计提少了5万元
你这个是应付职工薪酬会变成负数的，那么你们是要多计提的 借：管理费用等 5 贷：应付职工薪酬 5
这个涉及到2022年少计提5万，要不要用到以前年度损益调整科目呢
这个一方面，就5万，金额不大，另一方面，你们是小企业会计制度，没有以前年度损益调整这个科目的
那就直接做与老师一样的会计科目，把应付职工薪酬平了就行。
是的，这个后面应付职工薪酬就平了
可发放时说明是发2022年度绩效奖金，没事的吧
这个影响不大的的
好的。老师，如果金额大的话，特别22年有利润的话，最好怎么处理账务最好呀。谢谢老师
这个没有研究过的，你可以问一下其他老师的