老师好，我是小企业会计制度，想问一下，22年12月份计提年终绩效奖金为50万，可实际发放了55万元，那这5万元要怎么处理呀
你好 这个继续挂在账上的，等到后面继续发放的
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老师您好，请教您个问题，我们公司是做产品研发的，是高企，有单独设立研发辅助账，然后我们公司每个月计提工资总额是6万多，实际发放3万多，还有3万多是4个研发人员的工资是没有发，每个月计提，2021合计计提了1-12月未发金额是35万，然后2022年4月30日我们才把计提的35万左右全部发放完，因为我们要研发加计扣除的。那现在关键问题是我4月份这笔计提的费用发了，我会计账上要怎么做呢，第一次遇到这种问题，我不知道要怎么处理，麻烦老师指导一下，谢谢。
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【例题·不定项选择题】甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,每月月初发放上月工资,2021年12月1日,“应付职工薪酬”科目贷方余额为33万元。该企业2021年12月发生职工薪酬业务如下:(1)5日,结算上月应付职工薪酬33万元。其中代扣代缴的职工个人所得税1.5万元。代扣为职工垫付的房租0.5万元。实际发放职工薪酬31万元。(2)31日,企业以其生产的M产品作为非货币性福利发放给车间生产人员。该批产品不含税的市场售价为50万元实际生产成本为40万元。(3)31日,对本月职工工资分配的结果如下:车间生产人员14万元,车间管理人员5万元,企业行政管理人员2万元,专设销售机构人员9万元。(4)31日,企业计提本月基本养老保险费、基本医疗保险费等社会保险费共计17.7万元。计提本月住房公积金8.85万元。要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。(答案中的金额单位用万元表示)会计分录怎么写
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老师好，想问一下，如果12月份计提年终奖金如果50万，那实际到2023年2月才知道实际只有40万，那预提多了的10万账务要进行怎么处理呀。
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老师好，想请教一下，2022.12预提年终奖金50万，可今年1月份实际发放了60万。那多发10万账务要怎么处理呀
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老师好，想问一下，22.12月份计提年终绩效奖金为100万，可实际发放了110万，想问一下老师，这个10万在会计上要怎么处理呀。
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我有一家国外的供应商，给我们开了10万的形式发票，现在要给我们降价，降价部分开具信用函Credit Note退款， 1、这个信用函可以作为记账的凭证吗， 2、可以使用10万形式发票的部分金额吗（按照这个10万的发票-信用函，作为入账的金额进行报票）
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老师我们是建筑企业，在2022年时候给甲方开了工程发票，甲方今年才做完审计，结果审下很多，导致需要给甲方在25年红冲发票。请问25年红冲的发票，是不是会让冲减25年的增值税，企业所得税会影响当期吗，如果是
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进公司电子税务局能查发票真伪吗
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老师都发放了呀。是22.12月计提少了5万元
你这个是应付职工薪酬会变成负数的，那么你们是要多计提的 借：管理费用等 5 贷：应付职工薪酬 5
这个涉及到2022年少计提5万，要不要用到以前年度损益调整科目呢
这个一方面，就5万，金额不大，另一方面，你们是小企业会计制度，没有以前年度损益调整这个科目的
那就直接做与老师一样的会计科目，把应付职工薪酬平了就行。
是的，这个后面应付职工薪酬就平了
可发放时说明是发2022年度绩效奖金，没事的吧
这个影响不大的的
好的。老师，如果金额大的话，特别22年有利润的话，最好怎么处理账务最好呀。谢谢老师
这个没有研究过的，你可以问一下其他老师的