请问老师，财审做调整的时候，图片这笔分录怎么调整呢。这笔分录是汇算清缴的时候补交的2021年的税金

老师当时有退税，最新图片分录是这样的。请问财审为啥要做调整呢？

当时你的分路怎么做？

图片就是当时的分录。

我不知道这笔原分录，是否需要做财审调整

如果退税的话，你第二个分录做反了。

21年预交了34936.27元的，21年实际只需要缴纳435.79元，所以实际退了34500.48元，

那你二一年计提和支付分录分别是多少？金额是多少？

21年季报的时候预缴了34936.27元的，21年汇算清缴调整完毕后只需要缴纳435.79元，所以税务局只退了两者的差额34500.48元，请问会计做的这笔分录对吗？

哦，我的意思是预缴的分录怎么做的，是不是全额计提了，然后再做支付的，如果是的话，你这个分录就不对， 借应交税费，企业所得税， 贷利润分配，未分配利润34936.27， 银行 贷应交税费，企业所得税34936.27。

老师，这是2021年分录

这些分录是2021年缴纳的。