请问老师，在做2022年财审底稿的时候，为什么试算平衡表不平呢？这个差额435.59元，就是企业22年补充缴纳的2021年的企业所得税，我看了一下企业做的这笔分录是对的，无需做财审调整的。

请老师查阅21年全部财务分录

21年账面计提2.3万，预缴5.8万，22年汇算清缴的时候计算出来需要缴纳2.4万。退了21年多预缴的和21年汇算清缴的时候应该补交的这4百多。图片就是全部的分录

把21-22应缴税费-所得税的明细账截图

上面就是全部2021 年的

这个就是2022年的

看您的分录没有问题，在检查下试算平衡表表吧相关科目的

老师再请您帮忙看看这个试算平衡表

本期财审底稿做的全部调整分录

截图没法直接看逻辑呢

请问老师，我可以把Excel表格发给您看看吗