请问老师，如果您是财审人员，怎么做这笔企业没有计提的业务招待费超标的所得税呢？科目余额表所得税贷方负数，财审已经重分类调整到其他流动资产了。

你好，可以放在借其他应收款里。

一般这笔不做分录的，报表重分类即可。

应交税费贷方负数，财审给调整到其他流动资产里了。

可以的，也是为好看调到其他流动资产

不用做分录的，是列报用。

老师，但是财审底稿如图片，链接的源头就是调整分录那里。如果不写调整分录链接不过去。

应交税费负数也是正常的，税务是认可的，，如果非要调，你就结转到其他流动资产的科目里。上市公司一般都不会结转。

借 所得税费用443.33 借 其他流动资产（负数）443.33

报表出完以后，记得要冲回来哦。

因为是本期的所得税费用，所以直接借方为所得税费用 而贷方导致其他流动资产减少

企业不做账面调整的，只是财审调整，请问可以吗？

是的，最后——其他流动资产的金额一定是72,226.48

企业不做账面调整的，只是财审调整，请问可以吗？——本来就应是这样的。

企业不做账面调整的，只是财审调整，请问可以吗？——本来就应是这样，只是财审自行调整即可，企业不做处理

请问老师，这笔是减少了其他流动资产的金额是吧？我好像算错了是吧？