我公司审计年度调整分录 借：应交税费 贷：其他流动资产。财务务账套没有设置其他流动资产科目，这个怎么做？这个应该是“应交税费-所得税”期末余额为负数的重分类调整。是可以直接调整报表数吗？

那账上做，借：应交税费-所得税，贷方出什么。能列一个分录么？

借应交税费企业所得税，贷银行存款。

为什么要放到银行存款呢，放到银行存款不会影响我报表里的其他数么？为什么不能直接调报表呢

好，那你这个企业所得税缴纳吗？

所得税缴纳的分录怎么做的？这个需要缴纳吗？

我们是回到21年12月的账上去调整