我公司审计年度调整分录 借：应交税费 贷：其他流动资产。财务务账套没有设置其他流动资产科目，这个怎么做？这个应该是“应交税费-所得税”期末余额为负数的重分类调整。是可以直接调整报表数吗？
没有其他流动资产这一个科目，你只需要重分类就可以的，你账上还是做应交税费，只不过是在借方有余额的，你放到其他流动资产这个财务报表里面。
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如果涉及以前年度损益调整科目的话，需要调整资产负债表的相应科目期初数。比如汇算清缴要补2019年企业所得税，这个调整期初数可以在财务软件里调还是将资产负债表导出来手动调整，把手动改的报表保存备查？ 是财务软件里不能直接手动改吗？ 实际工作中怎么操作的？报表不改期初数，直接提交申报了是否可以？
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请问老师，做重分类报表的时候，应交税费为负数，都是待抵扣进项，需要把这个金额调整到其他流动资产吗？
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我公司审计年度调整分录 借：应交税费 贷：其他流动资产。财务务账套没有设置其他流动资产科目，这个怎么做？这个应该是“应交税费-所得税”期末余额为负数的重分类调整。是可以直接调整报表数吗？
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你好！我在做母子公司的报表合并的时候，发现应交税费期末余额为负数，如果要重分类，是要根据明细科目的借方调去其他流动资产？还是把那个应交税费期末余额直接调去其他流动资产呢
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请问老师，如果您是财审人员，怎么做这笔企业没有计提的业务招待费超标的所得税呢？科目余额表所得税贷方负数，财审已经重分类调整到其他流动资产了。
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那账上做，借：应交税费-所得税，贷方出什么。能列一个分录么？
借应交税费企业所得税，贷银行存款。
为什么要放到银行存款呢，放到银行存款不会影响我报表里的其他数么？为什么不能直接调报表呢
好，那你这个企业所得税缴纳吗？
所得税缴纳的分录怎么做的？这个需要缴纳吗？
我们是回到21年12月的账上去调整
借所得税费用贷应交税费企业所得税。 计提的 还没有缴纳，不用做，借方应交税费企业所得税。