我公司审计年度调整分录 借：应交税费 贷：其他流动资产。财务务账套没有设置其他流动资产科目，这个怎么做？这个应该是“应交税费-所得税”期末余额为负数的重分类调整。是可以直接调整报表数吗？
没有其他流动资产这一个科目，你只需要重分类就可以的，你账上还是做应交税费，只不过是在借方有余额的，你放到其他流动资产这个财务报表里面。
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我公司审计年度调整分录 借：应交税费 贷：其他流动资产。财务务账套没有设置其他流动资产科目，这个怎么做？这个应该是“应交税费-所得税”期末余额为负数的重分类调整。是可以直接调整报表数吗？
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你好！我在做母子公司的报表合并的时候，发现应交税费期末余额为负数，如果要重分类，是要根据明细科目的借方调去其他流动资产？还是把那个应交税费期末余额直接调去其他流动资产呢
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请问老师，如果您是财审人员，怎么做这笔企业没有计提的业务招待费超标的所得税呢？科目余额表所得税贷方负数，财审已经重分类调整到其他流动资产了。
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老师，您好！由于我未计提去年的所得税，今年用了以前年度损益调整科目，做的分录是 1、借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交所得税 2、借:应交税金-应交所得税 贷:银行存款 3、借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 这样导致了资产负债表的未分配利润期末数—年初数的金额和利润表中的净利润不一致，就差了以前年度损益这个金额，请问改怎么办呢？谢谢！
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我们未交增值税里有个未抵扣税款期末未交数-820，审计是这样调整的：借：其他流动资产820，贷：应交税费820，但是我们没有其他流动资产这个科目，怎么处理？
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那账上做，借：应交税费-所得税，贷方出什么。能列一个分录么？
借应交税费企业所得税，贷银行存款。
为什么要放到银行存款呢，放到银行存款不会影响我报表里的其他数么？为什么不能直接调报表呢
好，那你这个企业所得税缴纳吗？
所得税缴纳的分录怎么做的？这个需要缴纳吗？
我们是回到21年12月的账上去调整
借所得税费用贷应交税费企业所得税。 计提的 还没有缴纳，不用做，借方应交税费企业所得税。