合同负债,会计上不符合收入确认条件,确认为负债,税法对于收入的确认原则一般与会计规定相同,此时其账面价值与计税基础相等,但是如果不符合会计准则规定的收入确认条件但按照税法规定应计入当期应纳税所得额的,有关的合同负债的计税基础为0,产生可抵扣暂时性差异,所以选项A不正确;提供债务担保发生的支出税法不允许税前扣除,故预计负债的计税基础=账面价值-未来可予税前抵扣金额=账面价值-0=账面价值,所以其账面价值与计税基础相等,不产生暂时性差异,选项D错误。
老师,为什么这道题最后的答案是账面价值和计税基础一样呢,不是有个利息收入吗?
感觉这道题的答案应该是C,计税基础不是等于账面价值—未来期间允许抵扣的金额吗?1200—300=900
请问老师,这道题广告费账面价值和计税基础为什么不是填0和240呢?
答案B和答案C不矛盾么?负债的计税基础是账面价值-可抵的,不是用这个来判断么?
答案B和答案C不矛盾么?负债的计税基础是账面价值-可抵的,不是用这个来判断么?
老师公司连续三年亏损,税务局让我们写自查报告。税局的意思是不想着让我们交税,自查是不就是税务局已经关注到我们的异常了?
如何快速提取EXCEL里面重复项里面的最大值
第四问的分录和金额怎么计算
回答一下 建筑行业开票根据百分六十材料百分四十工资税计算
建筑行业开出一百万发票,有六十万进项票四十万工资表,这个四十万全额交税吗
请问动产所以权为什么不能质押
老师,取现金是用来还公司借法人的钱,用途✍啥
老师,这是第二季度的利润总额,我算着所得税应该是18958.83*5%=947.9415,为什么是239.21呀?是小型微利企业
老师,旅游行业,科目余额未来增值税126510.01,申报系统上月留底22817.31,本月进项344.38,本月留底税23161.69,,怎么把账调一样,具体分录金额带进去,谢谢老师
付款是私对私,需要经销商开公司发票,然后再打公户可以吗
对于应付职工薪酬,超出合理扣除的部分,未来是不得继续抵扣的, 即未来可抵扣=0, 计税基础=账面价值-0=账面价值,
应交的罚款和滞纳金 计入营业外支出科目 税法不应许税前扣除,要调增应纳税额 缴纳所得税 应交的罚款和滞纳金的计税基础=账面价值-未来可以抵扣的金额,因为罚款、滞纳金不允许抵扣 所以 计税基础=账面价值