老师，有个问题想问下哦，就是我们单位22年每个月有缴纳增值税的，之前的会计都是没有计提的，会在当月银行扣款的时候做一笔分录，这样是对的吗？具体的分录要怎么做呢？

同学你好外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：借：应收账款等贷：主营业务收入（三）结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：借：主营业务成本（征退税差额）贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：借：应收出口退税款（增值税）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（六）收到出口退税款：借：银行存款贷：应收出口退税款（增值税）

2022-05-19

快账用户3927 追问 2023-03-09 14:47

我们是一般纳税人

齐红老师解答 2023-03-09 14:48

一般的人的话是不能这么做的。

快账用户3927 追问 2023-03-09 17:06

那是需要调账了呢？这个正确的要怎么做呢

齐红老师解答 2023-03-09 17:11

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税缴纳的时候借应交税费未交增值税贷银行存款

快账用户3927 追问 2023-03-10 09:20

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税---这步是计提吗？

齐红老师解答 2023-03-10 09:22

不需要，这个就是计提增值税的

快账用户3927 追问 2023-03-10 10:13

麻烦再帮我看下，这样我要怎么调，就是12月份我要怎么做一笔调整分录呢，之前做的都已经结账了，每一笔分录都是这样做的

齐红老师解答 2023-03-10 10:13

那你用调了，以后按照这个做就行

快账用户3927 追问 2023-03-10 10:30

就是23年开始有增值税要交的话就按照上面正确的做，22年的就不用调了

齐红老师解答 2023-03-10 10:31

对的，没错就是这个意思

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