演示账套

老师，内账当月缴纳上月的增值税及教育费附加，水利建设专项收入，怎么登记？

2023-03-09 14:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-09 14:51

同学您好，借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

齐红老师解答 2023-03-09 14:51

交时借：应交税费--应交城建税，教育费附加、地方教育费附加，贷：银行存款

齐红老师解答 2023-03-09 14:53

缴纳时借：应交税费-应交地方水利建设基金440 贷：银行存款440

快账用户5032 追问 2023-03-09 14:53

那这个我要在上月就计提？上月我也不知道是多少，只有这个月发生了，交了多少钱我才知道直接在这个月编制这两笔分录就可以了吗？

齐红老师解答 2023-03-09 14:57

一般也是要计提的，如1、计提时借：税金及附加440 贷：应交税费-应交地方水利建设基金440 2、缴纳时借：应交税费-应交地方水利建设基金440 贷：银行存款440

同学您好，借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2023-03-09

同学，你好无法缴纳，账上怎么登记那就是没有缴纳借：税金及附加贷：应交税费

2023-07-24

你好，这些是按季度申报的，不是当月交

2024-01-29

你好借：应交税费—应交增值税（已交税金）应交税费—企业所得税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，水利基金税金及附加—印花税贷：银行存款

2023-07-02

是的，月收入不够10万的当月缴纳增值税免征教育费及教育费附加。现在还是减半

2023-03-31

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