您好，老师！请问我们公司2014年7月成立！是认缴制的，注册资本写了100万。后来找的会计做了40万实收资本进去。截止2022年12还在挂账其他应收款股东应缴款60万。请问这60万我需要做笔分录冲销吗？
你好，如果你注册资本没有变更，就不能做冲销。
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老师，您好。我们请问工商年报中认缴出资时间和实缴出资时间应该怎么填写？比如我们公司2014年成立注册资本50万，A股东持股100%然后于2014年10月1日实缴出资50。于2019年10月18日转让1%股份给B股东出资0.5万。2021年1月15日增资到150万，A股东认缴出资148.5万，B股东认缴出资1.5万，2021年1月18日A股东投资款到账13万，B股东还差1万未到账。 请问A股东的认缴出资时间是2021年1月15日，实缴出资时间是2021年1月18日吗？ 请问B股东的认缴出资时间和实缴出资时间应该填哪一个？
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老师，一个小公司原来注册资本是20万，已实缴，今年进行股权变更，注册资本增加到500万，没有实缴，原来的会计给做账了，借：其他应收款 480万元 贷：实收资本 480万元，印花税也交了，现在能做红字分录冲掉其他应收款和实收资本吗？这样的账我能接吗？
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老师，请问我们14年7月成立的公司，当时是认缴制的，交给财务公司做账，给我们做成借其他应收某某95万某某5万，贷实收资本100万，后来中途又被财务公司冲了一笔借现金30万，贷其他应收某某30万。现在认缴制都不确认实收资本了，我这边怎么办呢？需要做笔分录红冲实收资本账面余额吗？
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您好，老师！请问我们公司2014年7月成立！是认缴制的，注册资本写了100万。后来找的会计做了40万实收资本进去。截止2022年12还在挂账其他应收款股东应缴款60万。请问这60万我需要做笔分录冲销吗？
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您好，老师！请问我们公司2014年7月成立！是认缴制的，注册资本被会计确认了100万。后来会计做了40万实缴实收资本进去。截止2022年12还在挂账其他应收款股东应缴款60万。请问这60万我需要做笔分录冲销吗？
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【案例题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小范获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级，李某父母均已年过60岁。李某尖妻约定由李某扣除贷款利息和了女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
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【案例题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小范获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级，李某父母均已年过60岁。李某尖妻约定由李某扣除贷款利息和了女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
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【案例题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小范获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级，李某父母均已年过60岁。李某尖妻约定由李某扣除贷款利息和了女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
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1.10月1日某事业单位为满足事业业务发展的资金需要,借入银行存款50000元,期限为6个月，年利率为4%，4月1日，归还短期借款，并支付利息。政府会计
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但是，我们是认缴制啊
一开始本来是认缴的，中间不知道那个会计怎么做了40万的实缴
余下60万一直挂着其他应收款
你好，要实缴制才是入账40万，你认缴制是100万的啊，你不能随便冲销的
我是写了贷方其他应收款股东应缴，借:实收资本
你好， 借：其他应收款 60 贷：实收资本60
不是呀，您分录错了
你好，分录是这样的，你注册资本100万 收到40万，还有60万没收到 借：银行存款40 其他应收款 60 贷：实收资本100 实收资本是权益类科目，增加是做在贷方的
我问的是一开始我们认缴制，借:其他应收100贷:实收资本，后来会计冲了40万实收资本，原方向冲回了40万的其他应收。截止第二步实收资本是我后来把余下的60万也是原方向冲回
认缴制是不确认实收资本的
但是，中间那个会计却确认了40万的实缴实收资本
那剩余60万我就从第一步分录里转出冲销了其他应收款股东和实收资本的60万
你余下60万要对方投进来啊
如果你合同有约定，可以不出，那你就得冲销60万，按原做账分录做负数冲销
谢谢，不用回答了！
好的，祝你工作愉快