应收账款很久了客户没付，后面我们决定让客户只要付一半就行，剩下的不用付了，那这部分损失计入坏账还是销售费用，可以税前抵扣吗？还有一个问题，坏帐损失什么情况可以税前扣除

老师，麻烦帮我解答一下这个题吧 一、应收账款 以下说明描述了思科系统公司的应收账款报告。 坏账准备截至2007年7月28日和2006年7月29日，扣除坏账准备后，我们的应收账款余额分别为39.89亿美元和33.03亿美元。截至2007年7月28日，坏账准备为1.66亿美元，占应收账款总余额的4.0%;截至2006年7月29日，坏账准备为1.75亿美元，占应收账款总余额的5.0%。备抵额是基于我们对客户账户可收回性的评估。我们通过考虑历史经验、信用质量、应收帐款余额的年限以及可能影响客户支付能力的当前经济状况等因素，定期审查备抵额。 2007年和2006年的坏账准备分别为600万美元和2400万美元。 要求: 1.                  计算思科在截至2007年7月28日的年度中作为坏账冲销的应收账款金额。 2.     思科报告称，在截至2007年7月28日的财年中，其销售额为3499.22亿美元。假设坏账费用从销售和管理费用中扣除。截至2007年7月28日，思科从客户那里收取了多少现金?      

应收账款很久了客户没付，后面我们决定让客户只要付一半就行，剩下的不用付了，那这部分损失计入坏账还是销售费用，可以税前抵扣吗？还有一个问题，坏帐损失什么情况可以税前扣除

老师，我们公司这个业务比较绕 我先一点一点跟你说啊 1、我们是快递公司 大客户来寄件的时候我们一般会收取他们一部分购买面单的钱 也就是预收款，收到时 我借银行 贷预收 2、客户从我们这里寄件出去结算给我们运费时，可能我们会多扣客户的预付款，也就是说原本客户预付款是100，运费是90，但实际我们扣了客户预付款110,分录是 借应收账款-20 借预收110 贷主营收90。 3、现在因为客户寄件售后的一些问题，导致我们要退客户一部分售后款，比如要退客户10块（还是以上面例子），但客户要求把我们要补给客户的款项20和售后款10全部充成面单款（也就是客户预付款）。这个分录我就不会做了 ，麻烦老师帮我看看这剩下的分录要怎么做，另外我前面1和2的分录正确吗

老师，我们公司这个业务比较绕 我先一点一点跟你说啊 1、我们是快递公司 大客户来寄件的时候我们一般会收取他们一部分购买面单的钱 也就是预收款，收到时 我借银行 贷预收 2、客户从我们这里寄件出去结算给我们运费时，可能我们会多扣客户的预付款，也就是说原本客户预付款是100，运费是90，但实际我们扣了客户预付款110,分录是 借应收账款-20 借预收110 贷主营收90。 3、现在因为客户寄件售后的一些问题，导致我们要退客户一部分售后款，比如要退客户10块（还是以上面例子），但客户要求把我们要补给客户的款项20和售后款10全部充成面单款（也就是客户预付款）。这个分录我就不会做了 ，麻烦老师帮我看看这剩下的分录要怎么做，另外我前面1和2的分录正确吗

这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我还需要做什么其他的吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师